Киндратська Л.М.. Бухгалтерский учет в банках Украины (2001)

4.1. Порядок открытия корреспондентских счетов другим банкам в территориальных управлениях Национального банка Украины

Как субъект хозяйственной деятельности банк не может функционировать без корреспондентских отношений с территориальным управлением Национального банка Украины и непосредственно с другими банками.
Корреспондентские отношения с территориальным управлением НБУ устанавливаются на основании заключенного соглашения об открытии корреспондентского счета для проведения межбанковских расчетов определенного банка с НБУ и другими банками. Для оформления открытия корреспондентского счета руководитель и главный бухгалтер банка лично подают в территориальное управление НБУ по местонахождению банка следующие документы: заявление, копию устава, удостоверенную нотариально; копию документа, подтверждающего взятие банка на налоговый учет, заверенная нотариально; справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины, копию справки органа государственной статистики о включении в ЕГРПОУ, заверенную нотариально; два экземпляра карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенные нотариально.
При открытии корреспондентского счета территориальное управление НБУ обязательно (в трехдневный срок) уведомляет об этом налоговую инспекцию, на территории которой расположен банк. Копия уведомления остается в деле об открытии рахунка.
Юридическим адресом владельца корреспондентского счета считается та, которая указана в карточке с образцами подписей, причем она должна соответствовать адресу, указанному в уставе. О смене юридического адреса владелец корсчета обязан в недельный срок уведомить территориальное управление НБУ письменно. В случае невыполнения этого условия территориальное управление НБУ имеет право поставить вопрос о расторжении заключенного с банком угоди.
Заполняя образцы подписей исходят из того, что право первой подписи принадлежит руководителю банка и уполномоченным им лицам, право второй - главному бухгалтеру и уполномоченным им лицам. Следовательно, право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи, и наоборот, право второй подписи может быть передано лицу, имеющему право первой пидпису.
В случае изменения хотя бы одной подписи или замены лица, имеющего право такой подписи, подается новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, в недельный строк.
В карточке с образцами подписей и печати указывается номер корреспондентского счета, а также проставляется идентификационный код владельца рахунка.
За неимением печати (в процессе создания банка, в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, утерей печати и т.д.) руководитель (или уполномоченное им лицо) территориального управления НБУ на основании соответствующего обращения определяет владельцу корреспондентского счета срок для изготовления печатки.
В случае переоформления корреспондентского счета в связи с реорганизацией, изменением названия, формы собственности банка подаются такие же документы, что и при открытии счета (номер корреспондентского счета и код банка остаются без изменений).
Корреспондентский счет банка закрывается на основании:
решение Национального банка Украины о ликвидации банка;
решение суда о ликвидации банка или признания его банкротом;
решения общего собрания акционеров (учредителей) банка о реорганизации или ликвидацию.
В случае закрытия корреспондентского счета территориальное управление НБУ сообщает об этом налоговую инспекцию, на территории которого размещен банк.
Закрытия корреспондентского счета остаток средств на счету предварительно должна быть переведена на счет, определенный в соответствии с действующим законодательством и нормативно-правовых актов НБУ (в зависимости от основания для закрытия корреспондентского счета).
Национальный банк Украины осуществляет контроль за соблюдением банками банковского законодательства и нормативных актов, регламентирующих порядок проведения межбанковских розрахункив.
Выполнены банком в течение операционного дня операции по межбанковским расчетам должны быть отражены в тот же день на его корреспондентском счете как в балансе банка, так и в балансе территориального управления НБУ.
Корреспондентский счет отражает межбанковские расчеты, осуществляемые через систему электронных платежей. Итак, территориальное управление НБУ предоставляет весь комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию по поручению и за счет банка. В договоре об установлении корреспондентских отношений обуславливается порядок обслуживания корреспондентского счета, права и обязанности сторон, ответственность сторон, порядок расчетов, порядок изменений в договоре и расторжения его тощо.
Все банковские учреждения, зарегистрированные НБУ, должны быть включены в справочник банковских учреждений Украины. Для этого территориальное управление НБУ, обслуживающий банк, направляет средствами системы ЭП департамента информатизации НБУ следующие реквизиты: полное и сокращенное название банка; полный почтовый адрес, название и код района города, фамилии и телефоны руководителей, номер факса; дату и номер регистрации; идентификационный код; форму собственности, номер корреспондентского рахунка.
На основании этой информации вычисляется код банка, определяется электронный идентификатор банка для работы в СЭП и со средствами системы электронной почты, а также адрес узла системы ЭП, по которой должен обслуживаться банк.

<- ГЛАВА 4. Корреспондентские отношения между банковскими учреждениями 4.2. Осуществления межбанковских расчетов через систему электронных платежей (СЭП ) НБУ ->