Киндратська Л.М.. Бухгалтерский учет в банках Украины (2001)

4.3. Механизм корреспондентских отношений между банками

Кроме расчетов через корреспондентский счет в территориальном управлении Национального банка банки могут устанавливать корреспондентские отношения между собой для осуществления платежей и расчетов по взаимному поручению. Корреспондентские отношения являются договирними.
Банки, которые установили между собой корреспондентские отношения, называют банками-кореспондентами.
Если банк открывает счет банка-корреспондента, то такой счет называется «Лоро». Счет данного банка в банке-корреспонденте называется счетом «Ностро». Счет «Ностро» одного банка является счетом «Лоро» для банка-кореспондента.
Система электронных платежей дает возможность проводить расчеты в течение одного рабочего дня и ее участниками являются все банки. В этой связи корреспондентские отношения между банками целесообразно устанавливать лишь в отдельных случаях. Например
для осуществления операций, связанных с покупкой и продажей валютных средств на межбанковской валютной бирже;
для расчетов между клиентами банков по операциям, которые имеют постоянный характер.
Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка в другом определяется соглашением между ними. Открывая счет «Лоро», банк-корреспондент в течение трех дней должен сообщить то территориальное управление Национального банка Украины, в котором открыт корреспондентский счет этого банку.
Для открытия корреспондентского счета банк-корреспондент подает целый пакет документов: заявление на открытие счета; нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии; карточку с образцами подписей и оттиском печатки.
Для проведения операций через корреспондентские отношения банка в банке-корреспонденте открывается счет «Лоро» на балансовом счете 1600 «Корреспондентские счета других банков» (для банка этот счет является счетом «Ностро»).
Для отражения операций, проведенных через счет «Ностро», в балансе банка открывается балансовый счет 1500 «Корреспондентские счета, открытые в других банках». Записи операций на этом счете осуществляются после получения выписки с корреспондентского счета от банка-кореспондента.
Банки-корреспонденты по договоренности сторон выбирают способ расчетов, признанный НБУ, а также средства связи для передачи расчетных документов и сообщений, при этом обязательным условием является сохранение целостности и конфиденциальности информации.
Если банк через любые причинам не может выполнить расчетный документ банка-корреспондента, то он сообщает об этом банк-корреспондент не позднее следующего рабочего дня после получения расчетного документа.

<- 4.2. Осуществления межбанковских расчетов через систему электронных платежей (СЭП ) НБУ 4.4. Исполнение судебных решений об аресте денежных средств банков ->