Киндратська Л.М.. Бухгалтерский учет в банках Украины (2001)

4.4. Исполнение судебных решений об аресте денежных средств банков

Территориальные управления Национального банка выполняют постановления судов Украины об аресте денежных средств банкив.
После получения определения суда или постановления об аресте территориальное управление Национального банка:
уведомляет об этом соответствующему банку средствами ЭП;
регистрирует полученные документы в отдельном журнале, в котором указывает все необходимые реквизиты;
открывает банке счет на балансовом счете 3207 «Накопительные счета», на котором накапливает средства для выполнения постановления суду.
Судебное решение выполняется состоянию на начало операционного дня при наличии средств на корреспондентском счете банку.
При наличии средств на корреспондентском счете банка постановление суда (постановление прокурора, следователя, государственного исполнителя) выполняется по состоянию корреспондентского счета на начало операционного дня с уведомлением об этом владельца счета средствами системы ЕП.
Если на средства банка наложен арест с указанием в постановлении (постановлению) конкретной суммы, которая есть на его корреспондентском счете, то территориальное управление Национального банка перечисляет ее на счет 3207 «Накопительные счета» и продолжает проведение операций.
В случае наложения ареста на средства банка без указания в судебном постановлении (постановлению) конкретной суммы, территориальное управление Национального банка накапливает средства на счете 3207 без ограничения суммы до даты принятия судом окончательного решения по иску или определения (постановления прокурора, следователя, государственного исполнителя) о отмены арешту.
После выполнения решения (постановления) на корреспондентском счете банка должны остаться такие средства:
обязательные резервы в размерах, установленных НБУ - в случае формирования банком обязательных резервов на корреспондентском счете;
10% от суммы остатка, уменьшенного на сумму обязательных резервов - для обеспечения потребностей клиентов;
10% от суммы остатка на корреспондентском счете в случае формирования банком обязательных резервов на отдельном счете в Национальном банке Украины - для обеспечения потребностей клиентив.
Если расчетная сумма остатка превышает текущие поступления операционного дня, то сумма взыскания ограничивается текущим поступлением средств на корреспондентский счет банка за конкретный день.
Средства, накопленные на счете 3207, запрещается использовать до получения решения об их взыскании или решения о снятии арешту.
После поступления исполнительного документа о взыскании средств по решению суда и расчетного документа на взыскание, территориальное управление Национального банка переводит эту сумму на счет получателя, отражая содержание операции в таком виде:
Д-т счета 3207 - К-т счета одержувача.
Если в момент поступления исполнительного документа о взыскании средств по решению суда на счета 3207 было накоплено сумму меньшую, чем указано в решении о взыскании, то накопленная сумма полностью переводится на счет истца. Остаток суммы, подлежащей взысканию, и расчетный документ того же дня помещается в картотеку неоплаченных документов в территориальном управлении Национального банку.
Если в решении суда указывается сумма к взысканию, меньше накопленной на счете 3207, то неиспользованная сумма возвращается на корреспондентский счет банку.
Важно понимать, что межбанковские расчеты охватывают очень большой круг банковских операций. По сути, они являются системой осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями в процессе их деятельности. К межбанковским инструментам относят сделки между банками: корреспондентские счета, депозиты до востребования и срочные депозиты, операции Репо, финансовый лизинг тощо.
Их осуществление сопровождается прохождением платежей через систему межбанковских расчетов. Таким образом, межбанковские расчеты охватывают интересы всех участников рыночных отношений - от крупных промышленных комплексов в индивидуальных предприятий, от Национального банка к всех других банков.

<- 4.3. Механизм корреспондентских отношений между банками ГЛАВА 5. ОТКРЫТИЕ БАНКАМИ СЧЕТОВ В НАЦИОНАЛЬНОЙ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ->