Киндратська Л.М.. Бухгалтерский учет в банках Украины (2001)

6.6. Порядок подведения итогов рабочего дня операционной кассы

Приняв от всех кассиров деньги, руководитель кассы проверяет сводные справки и документы на предмет правильности подсчета остатков с учетом своих записей в книге учета принятых и выданных денег (ценностей), а также соответствие количества сданных кассирами документов и суммы наличности да-ным справок. Обязательно контролируется, или заверено суммы кассовых оборотов, указанных в справках кассиров, операционными працивниками.
Закончив проверку, заведующий кассы составляет сводную справку о кассовых оборотах, к которой включает данные отчетных справок и записи в журналы о суммах денег, принятые кассой пересчета и вечерней кассой, а также данные из документов, деньги по которым выданы или принято им лично. Сопоставив соответствие итогов сводной справки с данными бухгалтерского учета, что подтверждается подписью работника бухгалтерии, он добавляет эту справку вместе со справками кассиров доходной и расходной кассы к кассовым документам дня.
Записав в книгу учета наличности операционной кассы и других ценностей общую сумму прихода и расхода наличности, выводит книгой остаток кассы на следующий день.
Кассовые документы вместе с приложениями брошюруются одним из кассовых работников. Для формирования папки кассовые документы подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастания нумерации) отдельно за прибылью и расходом каси.
Итоговые данные сброшюрованных документов подсчитываются с помощью персонального компьютера с распечаткой информации.
Лента подсчета (отдельно по доходов и расходов кассовых и внебалансовых ордеров), подписанная работником, который проводил подсчет, помещается в папке перед документами.
На лицевой стороне папки с документами проставляется штамп или наклеивается ярлык:
По сохранности кассовых документов за последние двенадцать месяцев отвечает заведующий кассы. Они хранятся в денежном хранилище или в отдельном сейфе, который передается под охрану.

<- 6.5. Порядок выполнения операций расходными кассами 6.7. Подкрепление операционных касс банков ->