Киндратська Л.М.. Бухгалтерский учет в банках Украины (2001)

7.7. Выполнение банками и их учреждениями постановлений судов об аресте средств юридических и физических лиц

Согласно статье 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» на средства, находящиеся на счетах клиентов банка, может налагаться арест, но только на основании решения суда (постановления следователя, государственного исполнителя).
В зависимости от решения суда (постановления следователя, государственного исполнителя) арест может налагаться на все средства на счетах клиента или на любой конкретный счет, на средства на счете в целом и на конкретно определенную суму.
Решение суда (санкционированное прокурором постановление следователя, постановление государственного исполнителя) направляется непосредственно в банк, в котором открыт счет клиента, на средства которого наложен арешт.
Мероприятия по аресту средств выполняются банками сразу после получения указанных документов. Если они поступили в банк после окончания операционного дня - в начале следующего операционного дня.
Для обеспечения исполнения решения суда, санкционированного прокурором постановления следователя, постановления государственного исполнителя на время наложения ареста банк открывает клиенту на том же балансовом счете, что и счет, на который наложен арест, отдельный аналитический счет (далее - специальный счет).
При наличии на счете необходимой суммы банк мемориальным ордером списывает указанную сумму со счета, на который наложен арест, и резервирует ее на специальном счете. После чего - если нет других решений суда, постановлений следователя, государственного исполнителя - банк возобновляет проведение операций по установленным порядком.
Средства, которые накапливаются на специальном счете, запрещается использовать до получения решения суда об их взыскании или решения суда, постановления следователя, государственного исполнителя о снятии ареста. Накопленные средства используются исключительно для обеспечения иска (конфискации). Любые другие претензии к специального счета и средств, накопленных на нем, предъявляться не можуть.
Если на средства на счете наложен арест, то банк прекращает списание средств по поручению владельца рахунка.
В случае недостаточности средств на счете банк переводит имеющуюся на счету сумму средств на специальный счет, приходует решение суда, санкционированное прокурором постановление следователя, постановление государственного исполнителя на забалансовом счете, предназначенный для учета других документов и ценностей, и письменно уведомляет суд, следователя, государственного исполнителя о недостаточности средств для принятия им соответствующего решения не позднее следующего рабочего дня.
За неимением средств на счете банк также приходует решения суда (постановление следователя, государственного исполнителя) на забалансовом счете, предназначенный для учета других документов и ценностей, и письменно уведомляет суд (следователя, государственного исполнителя) о нехватке средств для принятия им соответствующего решения.
В случае поступления средств на счет ответчика осуществляется их нагромаження на специальном счете до окончательного решения этого вопроса судом или накопления указанной в решении суда (постановлении следователя, государственного исполнителя) суммы.
После принятия решения суда и при наличии на специальном счете средств банк мемориальным ордером возвращает накопленную сумму на счет, с которого она была переведена, а на основании исполнительного документа суда и платежного требования взыскателя переводит средства на счет, указанный в платежном вимози.
В случае принятия судом решения о взыскании суммы меньшей, чем накоплен на специальном счете, неиспользованная сумма остается в распоряжении платника.
Возврат ошибочно зачисленных средств со счетов, на которые наложен арест, осуществляется только с письменного согласия органа, который наложил арест. Если арест наложен несколькими органами, то возврат соглашается с ними.
В случае принятия судом решения об отмене ареста в связи с отказом в иске или по другим причинам банк возобновляет проведение операций в установленном порядку.
Средства, накопленные на специальном счете за время наложения ареста, банк возвращает не позднее следующего рабочего дня после отмены ареста на тот счет, с которого они были переказано.
Если в банк поступило несколько решений суда (постановления следователя, государственного исполнителя), то банк выполняет их в календарной очередности поступления.
Списания банком средств со счета плательщика для их перечисления на специальный счет и списание средств со специального счета осуществляется на основании мемориальных ордеров. Реквизит «Назначение платежа» таких ордеров должно содержать ссылку на дату, номер и название исполнительного документа, для обеспечения выполнения которого этот мемориальный ордер составлен.

<- 7.6. Расчеты платежными требованиями в случае осуществления принудительного списания средств 7.8. Особенности расчетов в электронных системах типа «клиент -банк» ->