Киндратська Л.М.. Бухгалтерский учет в банках Украины (2001)

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 19
ПОРЯДОК получения чековой книжки (расчетного чека)
Для получения чековой книжки предприятие подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре, подписанное лицами, которым предоставлено право подписи документов для осуществления расчетно-денежных операций, и заверенную печатью.
Для получения чековой книжки (расчетного чека) физическое лицо подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре (приложение 20). Заявление установленной формы заполняется клиентом от руки или с использованием технических средств по всем указанным в нем реквизитами.
В заявлении и талоне к нему чекодатель ставит номер счета, с которого будет осуществляться оплата чеков. Заявление принимается банком в течение 30 календарных дней с даты ее складання.
В случае необходимости разрешается одновременное предоставление предприятию по одному заявлению нескольких чековых книжек с указанием общей суммы лимита за счет депонированных чекодателем средств. На обратной стороне заявления чекодатель самостоятельно указывает сумму лимита по каждой книжке.
Заполненная клиентом заявление подается в банк-эмитент. Ответственный исполнитель устанавливает личность клиента по документу, который удостоверяет личность, проверяет правильность заполнения заявления, наличие средств на счете, соответствие подписи и оттиска печати чекодателя предоставленным в карточке с образцами подписей и оттиском печати, подает заявление на подпись главному бухгалтеру и руководителю учреждения банка или лицам , которым предоставлено право такой подписи, и передает ее вместе с талоном к каси.
Кассир проставляет на заявлении и талоне к нему номера чеков и передает ответственному исполнителю чековую книжку вместе с заявлением под расписку в талоне. Талон к заявлению остается в кассе.
Ответственный исполнитель проверяет наличие всех чеков в чековой книжке и на внутренней стороне обложки чековой книжки, отмечает: название чекодателя (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные документа, удостоверяющего его личность), номер счета, с которого уплачиваются чеки, срок действия чековой книжки, лимит чековой книжки.
Затем он вписывает в каждый чек следующие реквизиты:
а) название и код (номер) банка-эмитента (банк может ставить свой штамп);
б) название чекодателя (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные документа, удостоверяющего его личность) и номер его счета, с которого осуществляется оплата чеков. Разрешается ставить штамп с названием чекодавця.
При выдаче физическому лицу расчетного чека ответственный исполнитель заполняет следующие его реквизиты:
Продолжение приложения 19
а) название и код (номер) банка-эмитента (банк может ставить свой штамп);
б) фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, который его заменяет, на чеке и на корешке чека, идентификационный номер;
в) номер счета, с которого осуществляется оплата чека;
г) сумму цифрами и словами;
г) срок действия чека;
д) число, месяц и год выдачи чека (месяц должен быть написан буквами, дата выдачи чека должна соответствовать его реальной выдаче)
е) на обратной стороне корешка чека - отдельными суммами сумму чека, которая была внесена наличными, и сумму, которая была переведена в безналичной форме со счета физического особи.
Чекодатель ставит свою подпись на расчетном чеке и его коринци.
Оформлена расчетная чековая книжка (расчетный чек) вместе с заявлением передается работнику банка, который осуществляет контроль, проверяет правильность ее (его) оформления и ставит контрольную подпись. Чековая книжка (на обратной стороне обложки) или расчетный чек заверяется печатью банка и возвращается вместе с заявлением в каси.
Кассир проверяет наличие чеков в чековой книжке, подписывает талон и возвращает его ответственному исполнителю для списания чековой книжки с забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчетности. В случае получения физическим лицом одного расчетного чека кассир отделяет корешок от чека и выдает оформленный чек чекодателю, а корешок возвращает ответственному исполнителю для списания чека с забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой звитности.
Банк обязан под расписку на заявлении ознакомить лицо, получающее чековую книжку, о порядке заполнения чеков, а также предупредить чекодателя о его ответственности за потерянные или украденные чеки. Если при оформлении чековой книжки (расчетного чека) допущена ошибка, то она (он) считается испорченной (ым) и вместо нее (него) выписывается новая чековая книжка (расчетный чек). В этом случае поперек чековой книжки (расчетного чека) делается надпись «испорченным», указывается дата, и эту запись подписывает ответственный исполнитель. Испорченная чековая книжка (расчетный чек) вместе с отчетностью в бухгалтерию банка и прилагается к ордеру забалансового счета, предназначенного для учета бланков строгой отчет ¬ ности.
Банк ведет внесистемный учет номеров расчетных чеков в регистрационных карточках, где указывается номер счета, с которого будет осуществляться оплата чеков, дата выдачи книжки, номера чеков, срок действия книжки, для каких расчетов выдано книжку.
Окончание приложения 19
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ чеков С расчетных чековых книжек
И ИХ ВИКОРИСТАННЯ
1. Чеки заполняются от руки чернилами, шариковой ручкой или с использованием технических средств. Подписываются чеки чернилами или шариковой ручкою.
2. Название получателя вписывается после слова «Кому».
При расчетах за товары (выполненные работы, оказанные услуги) в строке «Оплатите этим чеком» указывается общее наименование товаров (выполненных работ, оказанных услуг), а также номер и дата счета, на оплату которого выписан чек.
3. Чеки подписывает владелец книжки или по его поручению уполномоченные лица, которые имеют право подписи. Чеки скрепляются печатью чекодавця.
4. Любые исправления в чеке не дозволяються.
5. Владельцу запрещается передавать чековую книжку любой другому юридическому или физическому лицу, а также подписывать незаполненные бланки чеков и удостоверять их отражением печатки.
6. Расчетные чеки используются только для безналичных переводов со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат оплате готивкою.
7. Одновременно с выпиской чека на его корешке указывается название получателя средств, номера документов, оплачиваются, сумма и остаток лимита (кроме случаев, когда по действующим правилам расчетов чеками эти реквизиты заполняются кассиром транспортной организации или предприятием связи).
8. Главные бухгалтеры предприятий, которые ведут расчеты чеками, обязаны периодически проверять:
а) правильность использования чеков лицом, уполномоченное их подписывать;
б) правильность выведения остатков лимита на корешках чеков, а на обороте последнего проверенного корешка чека делать отметку за своей подписью (подписью заместителя главного бухгалтера);
в) соответствие суммы на корешках чеков записям в выписках из лицевого счета в банку.
Приложение 29
Основные термины, касающиеся вексельных операций
авалист - лицо, поручается за полный или частичный и своевременный платеж по векселю, перебирая на себя вексельное обязательство по чужому вексельному долгу. Авалист отвечает так же, как и лицо, обязательство которого он обеспечил;
аваль - 1) надпись об обеспечении платежа по векселю;
2) обеспечение платежа по векселю;
авалирование - обязательство, взятое любым лицом, оплатить вексель полностью или частично за одно из обязанных по векселю лиц в случае неоплаты векселя плательщиком в срок или в случае невозможности получить платеж по векселю в срок;
акцепт - заверенная подписью трассата или другого лица (посредника в акцепте) согласие оплатить переводной вексель в том виде, в котором его предъявлен к платежу. Акцепт может быть безусловным или ограниченным частью вексельной суммы. Если за время от акцепта до предъявления векселя к платежу в текст векселя были внесены изменения без согласия акцептанта, последний отвечает только согласно условиям предоставленного им акцепта, для предоставления акцепта достаточно подписи трассата на лицевой стороне векселя;
акцептант - лицо, которое берет на себя обязательство платежа по переводному векселю (трассат или посредник в акцепте). Акцептант отвечает согласно условиям своего акцепта;
акцепта (акцептация) - проставление на векселе акцепта;
аллонж - дополнительный лист бумаги, который прилагается к векселю для проставления надписей, когда на обратной стороне векселя недостаточно места для выполнения надписей;
банк - учреждение, осуществляющее банковскую деятельность и имеет статус юридического лица;
безоборотный индоссамент - передаточный индоссамент, по которому индоссант снимает с себя всякую ответственность по векселю. Включает оговорки «Без поворота на меня», «Без ответственности» или другой равнозначный надпись;
непрерывность ряда индоссаментов - заключается в том, что через последовательный ряд индоссаментов каждый индоссат получил вексель по именным индоссаментом на собственное имя, бланковым индоссаментом на предъявителя;
бланковый индоссамент - индоссамент без указания определенного лица, по которому векселедержатель передает все права приобретателю векселя. Бланковый индоссамент может состоять только из подписи векселедержателя. Вексель, с проставленным бланковым индоссаментом, подлежит оплате предъявителю и может быть передан далее через простое передачи самого векселя до тех пор, пока не будет совершено полного индосаменту.
Векселедержатель может превратить бланковый индоссамент в полный, выполнив над подписью бланкового индоссанта указание на определенную особу.
Действующим является только бланковый индоссамент на обороте векселя;
векселедатель - лицо, выдавшее вексель;
векселедержатель - лицо, владеющее векселем на основании вексельного или гражданского права (в случае правопреемства, как распорядитель имущества, выкупа из конкурсной массы и т.п.). Векселедержатель - лицо, владеющее векселем, выданным или индоссирован этому лицу или по его приказу, или индоссирован на предъявителя, или через бланковый индоссамент или на основании других законных прав;
вексель - безусловное денежное обязательство, правовой статус которого регулируется законодательством о вексельном обращении, по которому одно лицо обязано уплатить другой определенную сумму средств в определенный срок;
вексельные реквизиты - обязательные элементы текста векселя, в совокупности составляют вексельное обязательство и превращают его из простого гражданского долгового обязательства в обязательства, регулируется нормами законодательства о вексельном обращении;
выдача векселя - первичное вручение векселя, составленного одним лицом в пользу другого лица - векселедержателя или ремитента;
определен-домицилированный вексель - домицилированный вексель, в котором векселедателем указано не только место платежа, отличающееся от местонахождения плательщика, но и третье лицо, которое будет осуществлять платеж - домицилиата;
дамно - особая комиссия за инкассирование иногородних документов, которая включает комиссионную плату банка своему корреспонденту и собственные расходы банка на организацию и проведение операции по инкассации иногородних документов;
дисконт - разница между полной (номинальной) суммой векселя и суммой, уплаченной за приобретение векселя, при условии, что последняя сумма меньше номинальная;
добросовестный векселедержатель - векселедержатель, который приобрел вексель добросовестно, то есть был неосведомленный о возможных обстоятельствах (насилие, принуждение, обман, ошибка, подделка и т.п.), которые привели к признанию неправомерности выдачи или передачи векселя;
доверитель - сторона сделки (договора), от имени и за счет которой банку поручается проведение операции с векселем (векселями)
домицилиант - плательщик по векселю, который уполномочивает домицилиата произвести платеж по векселю в месте домициляции - местонахождение домицилиата. Места нахождения и домицилиата разные. Право домицилировать вексель, то есть определять особое место платежа (населенный пункт, отличный от местонахождения лица, указанного как плательщик по векселю), принадлежит исключительно векселедателю как относительно простых, так и в отношении переводных векселей;
домицилиат - лицо, выступает как особый плательщик по векселю поручению и за счет домицилианта. Местонахождение такого лица и домицилианта разные;
домицилированный вексель - вексель, в котором указано особое место платежа, отличающееся от местонахождения лица, указанного как плательщик по векселю;
домициляционной формула - надпись на векселе, что обусловливает особое место платежа, отличающееся от местонахождения лица, указанного как плательщик по векселю. Совершается векселедателем;
домициляция - назначение особого места платежа по векселю, отличного от местонахождения плательщика по векселю, способом проставления домициляционной формулы. Составляя вексель, векселедатель может указать не только особое место платежа, но и лицо, которое оплатит вексель в месте домициляции. Если такое лицо не определено, то это означает, что ее может назвать трассат в своем акцепте. Если он этого не сделает, то считается, что акцептант сам выполнит платеж в месте домициляции;
законный векселедержатель - векселедержатель, который обосновывает свое право владения векселем на основании законодательства о вексельном обращении. Законным векселедержателем признается лицо, которое может доказать свое право требования по векселю на основании самого векселя, то есть лицо, чье право основано на непрерывной ряде индоссаментов. Законный векселедержатель обязан вернуть вексель предыдущему владельцу векселя только в том случае, если приобрел вексель недобросовестно или при приобретении векселя допустил серьезную неосторожности;
залоговый индоссамент - индоссамент, по которому вексель не переходит в собственность, а находится у векселедержателя на основании залогового права. По залогового индоссамента векселедержатель может передавать вексель другому лицу только в порядке передоверия. В текст залогового индоссамента включается оговорка «Валюта в залог» или другое равнозначное;
именной вексель - вексель без права его индоссирования первым векселедержателем другому лицу. При этом в текст векселя векселедатель включает указание «не приказываю», «без права передачи» или другое равнозначное. Впрочем именной вексель может быть передан в порядке и с последствиями обыкновенной цессии;
индоссамент - специальная надпись на векселе, по которой векселедержатель передает все или только определенные права приобретателю векселя. Индоссамент должен быть безусловным. Частичный индоссамент недействителен. Индоссамент бывает передаточным, перепоручению и залоговым, каждый из которых, в свою очередь, может быть именным, бланковым и на предъявителя;
именной индоссамент - индоссамент, по которому векселедержатель передает все или только определенные права приобретателю векселя, отмечая лицо, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж;
индоссамент на предъявителя - передаточный индоссамент с указанием неопределенного лица - предъявителя. Имеет силу бланкового индоссамента;
индоссант - векселедержатель, который передал вексель по индоссаменту;
индоссат - векселедержатель, получивший вексель по индоссаменту;
индоссирования - передача векселя другому лицу по индоссаменту;
инкассирование (инкассация) - осуществление банком по поручению комитента (законного векселедержателя) операций с векселями и сопроводительными коммерческими документами (на основании полученных от комитента инструкций) с целью:
1) получения платежа и / или акцепта;
Продолжение приложения 29
2) передачи векселей и коммерческих документов против платежа и / или акцепта;
3) передачи векселей и коммерческих документов на других условиях;
иногородний вексель - вексель, подлежащий оплате в ином чем местонахождение векселедержателя населенном пункте;
клиент - лицо, имеющее счет в банке или для которой банк согласился инкассировать, оплачивать, гарантировать сохранять векселя, включая банк, который имеет счет в другом банке;
комитент - сторона сделки (договора), за счет которой банку поручается выполнение операции с векселем (векселями) от собственного имени банка;
копия векселя - письменное воспроизведение векселя со всеми его частями и деталями как с лицевой, так и с обратной сторон. Копия изготавливается и заверяется векселедержателем;
кредитный риск - риск неуплаты заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентов по ним;
местный вексель - вексель, подлежащий оплате в месте нахождения векселедержателя;
надписателя - любое лицо (кроме плательщика по векселю), которое поставило свою подпись на векселе и взяла на себя ответственность за оплату векселя в срок;
неопределенно-домицилированный вексель - домицилированный вексель, в котором векселедателем указано только место платежа, отличное от местонахождения плательщика, но не указано третьего лица, осуществлять платеж - домицилиата;
1. 10. 100. 101. 11. 110. 12. 120. Средства до востребования в Национальном банке Украини.
121. Срочные депозиты в Национальном банке Украини.
13. 130. 131. 132. 133. 14. 141. 142. 143. 144. 149. 15. 150. Средства до востребования в других банках.
151. Срочные депозиты, размещенные в других банках.
152. 158. 159. 16. 160. Средства до востребования других банкив.
161. Срочные депозиты других банкив.
162. 17. 178. 179. 18. 181. 188. 189. 19. 191. 2. 20. 200. 201. 202.

<- СЛОВАРЬ ВАЖНЕЙШИХ ТЕРМИНОВ