Г. В. Щекин. Управление бизнесом (2004)

Подсчитайте прибыль

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих разделов и представить их в стоимостном выражении. Необходимо подготовить одновременно несколько документов:

прогноз объемов реализации;

баланс денежных поступлений и платежей;

сводный баланс активов и пассивов предприятия;

график достижения беззбитковости.

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той части рынка, которую Вы предполагаете завоевать своей продукцией. Обычно принято составлять такой прогноз на три года вперед, причем для первого года данные приводятся ежемесячно, для второго - поквартально, а для третьего - в виде общей суммы продаж за 12 месяцев. Логика здесь проста: предполагается, что для начального периода производства уже точно известны будущие покупатели, есть предварительная договоренность с ними о будущих продаж. Начиная же со второго года, конечно, приходится заниматься прогнозными расчетами. В этом нет ничего страшного - никто не ждет от Вас наличия портфеля заказов на несколько лет вперед, но важно, чтобы Ваши оценки были реалистичны и, готовя их, Вы были бы честные прежде всего с самим собой. Наконец, именно под эти цифры реализации Вы будете покупать оборудование, тратиться на рекламу, нанимать новых работников, вкладывать собственные финансовые ресурси.

Баланс денежных поступлений и платежей - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект в разбивке по времени. Главная его задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а следовательно, проверить будущую ликвидность (т.е. постоянное наличие на банковском счете денежных сумм, достаточных для осуществления оплаты по обязательствам) Вашего предприятия при реализации данного проекту.

Отсюда следует крайне важная информация для определения общей стоимости Вашего проекта. Действительно, если сбыт Вашей продукции будет связан с длительным омертвление средств в расчетах с покупателями, то есть в дебиторской задолженности, то для поддержания Вашей ликвидности первое время придется делать регулярные дополнительные "впрыскивания" денежных средств. Надо сказать, что проблемы с ликвидностью - серьезная причина коммерческих неудач предпринимателей в рыночной економици.

Этот документ может выглядеть примерно так (табл. 4).
Таблица доходов и расходов - это документ с довольно простой структурой. Его задача - показать, как будет формироваться и изменяться Ваша прибыль (для первого года - помесячно, для второго - поквартально, для третьих - в расчете на год). Эту часть бизнес-плана можно оформить в виде табл. 5.

Таблица 5

Сведения о предполагаемой доходности коммерческой дияльности
Показатель, тыс.. грн.Первый ч деятельностиКварталIIIIIIIV1. Объем продаж (выручка от реали

<- Оцените риск стратегия финансирования ->