Конспект лекций. Международный рынок денег и капиталов

2.3 Инкассовая форма расчетов

Инкассовой операции называют форму расчетов за внешнеторговой сделке, которая заключается в том, что экспортер поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты при передаче последнем соответствующих товарных документов. Расчеты при инкассо согласно "Унифицированным правилам по инкассо" принятыми Международной торговой палатой и имеют следующий порядок:
1) после отгрузки товара, экспортер (доверитель) оформляет документы и передает их в свой банк, поручая последнем проведения инкассовой операции;
2) банк экспортера (банк-ремитент) пересылает документы в банк импортера (инкассирующий банк)
3) инкассирующий банк передает документы импортеру, одновременно получая от него сумму или право на сумму (если платежи осуществляются на условиях кредита, банк забирает срочную тратту)
4) инкассирующий банк зачисляет на корреспондентский счет банка-ремитента сумму платежа и сообщает ему об этом;
5) банк-ремитент рассчитывается с експортером.
Различают несколько видов инкассо. Основные из них:
1) Простое (чистое) инкассо - это инкассо простых и переводных векселей, чеков, других платежных документов. Другими словами - это взимание платежа по финансовым документам, не сопровождаются коммерческими документами.
2) Документарное (коммерческое) инкассо - это поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру. То есть, это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами либо только коммерческих документов (грузовых и страховых документов, счетов, различных сертификатов).
3) Инкассо с немедленной оплатой - то есть такой вид инкассо, при котором банк-ремитент, получая от экспортера платежное требование и документы об отгрузке, без предварительного согласия импортера, немедленно выплачивает необходимую сумму экспортеру, а товарные документы направляет банку импортера, который их немедленно передает импортеру и перечисляет средства на корреспондентский счет банка-ремитенту, в случае отсутствия на счета импортера необходимых средств, инкассирующий банк предоставляет ему позику.
4) Телеграфное инкассо - является такой операцией, при которой перевод суммы платежа на счет экспортера осуществляется немедленно, как только получено телеграфное сообщение инкассирующего банка о приеме товарных документов на инкассо. Этот вид инкассо не получил широкого застосування.
После отправки товара экспортер поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, которое содержит полные и точные инструкции. Различают два основных вида инкассового поручения:
- Документы выдаются плательщику под платеж;
- Документы выдаются под акцепт.
Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты под его письменное обязательство осуществить платеж в установленный срок. Используя такие условия, импортер имеет возможность реализовать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. С целью ускорения получения валютной выручки экспортером банк может зачислить тратты или предоставить кредит под коммерческие документи.
Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо выступает основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо). При наступлении срока платежа акцептованные векселя отправляются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).
Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа под товарные документы, дающие ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товару.
Вместе инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер рискует, что связано с возможным отказом импортера от платежа в случае ухудшения конъюнктуры или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия.

<- 2.2 Аккредитивная форма расчетов 2.4. Другие формы и инструменты международных расчетов ->