Конспект лекций. Финансовый механизм внешнеэкономической деятельности

9.3. средства платежа

9.3.1. Чек
Распространение во внешней торговле коммерческого кредита обуславливает использование кредитных средств платежа - чекив.
Чек - это безусловная предложение чекодателя плательщику произвести платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю наличными или перечислением денег на счет владельца чека в его банку.
Выписан чекодателем документ должен иметь покрытие. Чеки, выписываемые клиентом банка, выдаются в пределах суммы, имеющейся на его текущем и других счетах, включая суммы, пришедшие на этот счет в результате предоставления банками кредиту.
Как средство платежа в международном денежном обращении чек используется при расчете за поставленный товар, при погашении долга, а также в расчетах по неторговым операциям.
Формы чеков и их оборот регламентируются национальным законодательством и международным правом. В соответствии с международным правом при решении споров, связанных с формой чеков и их обращением, применяется право той страны, где был выписан чек.
Чек имеет строго определенную форму письменного документа и выписывается на специальном бланке, который выдает чекодателю банк или подобная кредитное учреждение. Текст чеке должен содержать следующие основные элементы:
• Наименование "чек", высказанное на том языке, на котором написан чек.
• Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную в чеке суму.
• Наименование плательщика, которым является банк.
• Место платежа, которое в основном совпадает с местом размещения банка-платника.
• Дата и место выписки чеку.
• Подпись чекодавця.
Никакие поправки или исправления счета на чеке не допускаются. Отсутствие у него какого-либо из перечисленных элементов отнимает у этого документа силу чеку.
Согласно Женевской конвенции срок предоставления чека к оплате в стране его выдачи равен 8-ми дням, в платежном обороте-70-ти дням. Эти сроки действуют со дня, указанного в чеке, как дата выставления чека.
Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент осуществляется на обратной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим эту надпись. Условия передачи чека от одного лица другому определяют вид чека и характер его использования в обращении как средства платежу.
Различают следующие виды чеков:
Именной, или чек в пользу определенного лица. Такой документ не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Здесь передача осуществляется цессией, заверенной в нотариальном порядке в соответствии с нормами гражданского права.
Ордерный, т.е. чек, выписанный в пользу определенного лица или по его поручению. Передается такой чек с помощью индосаменту.
Чек на предъявителя выписывается предъявителю и может быть передан другому лицу как по индоссаменту, так и без него. Как правило, этот чек выставляется клиентом на свой банк.
Чеки еще делятся на фирменные и банкивськи.
Банковский чек - это чек, который был выписан банком на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименование фирмы-чекодателя, а чекодателем выступает банк должника. Оплата по таким чекам осуществляется за счет средств банка - чекодателя на его счету в банке-корреспонденте за рубежом. В международном платежном обороте чаще используются банковские ордерные чеки.
Фирменный чек - это чек, выписанный фирмой на получателя. В основном такие документы выписываются в национальной или иностранной валюте на предъявителя и выставляются фирмой на свой банк. Оплата по ним проводиться за счет средств чекодавця.
9.3.2. Вексель
Вексель - это ценная бумага, которая оформляется в строгом соответ ¬ ности с требованиями закона и содержит безусловное абстрактное денежное обязательство.
При расчетах по внешнеторговым операциям используется ¬ ются простой и переводной вексель (тратта). Чаще применяется ¬ ется переводной вексель, который представляет собой безусловную предложение трансанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную в векселе сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант висту ¬ пае и кредитором по отношению к должнику (трассату), и боржны ¬ ком по отношению к ремитента.
Простая форма денежного обязательства (простые векселя) при раз ¬ счетах на условиях коммерческого кредита используется значительно реже. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником, который называется векселедателем. Последний принимает обяза ¬ вязание уплатить кредитору определенную денежную сумму в определенном месте в определенный термин.
Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством. В странах СНГ форма и вид векселей, а также их обращение регламентируется «Положением о переводном и простом векселе»
В сфере международного платежного оборота применяются нор ¬ мы и национального, и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран приняли «Однотипный вексельный закон» На его основе государства - участника соглашения, унифицировали нацио ¬ нальное вексельное законодательство. Третью, самостоятельную группу образуют страны, чье вексельное законодательство не относится к двум другим системам. Поэтому в международных расчетах необходимо учитывать нормативные акты, являющиеся в вексельном законодательстве разных стран, и предусматривать в контрактах, какой из действующих нормативных актов регулирования ¬ вать финансовые отношения с угодою.
Согласно «однотипными вексельного закона», вексель стекла ¬ дается в письменном виде и содержит определенный перечень обя ¬ ных реквизитив.
Реквизиты простого векселя:
1. «Вексельная пометка».
2. Простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму грошей.
3. Указание срока платежу.
4. Место платежу.
5. Наименование одержувача.
6. Указание даты и места составления платежу.
7. Подпись векселедавця.
Без какого-либо из этих реквизитов документ не имеет силы простого векселя.
Согласно «однотипными вексельным законом», переводной век ¬ сель (тратта) должен содержать:
1. Наименование «вексель», включенное в сам текст документа.
2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму грошей.
С Наименование трассата (должника).
4. Указание срока платежу.
5. Место платежу.
6. Наименование лица (ремитента, получателя), которому или по чьему приказу должен быть осуществлен платиж.
7 Указания даты и места составления векселя.
8 подписей лица (векселедателя, трассанта, кредитора), который выдает вексель.
Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного векселя.
Для удобства операций с векселями, используемые в коммерческом обороте, во многих странах мира разработаны вексельные формуляры, которые отвечают требованиям вексельного законодательства. Можно выставить и вексель, не оформленный на специальном бланке, но при условии, что он содержит все необходимые реквизити.
Поскольку переводной вексель сам по себе не имеет силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, в между ¬ народной практике принято, что должник-трассат обязан пись ¬ мово подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в озна ¬ чений срок, т.е. осуществить акцепт тратты. Акцепт осуществляется в виде надписи на лицевой стороне векселя и подписывается акцепте ¬ тантом.
Печать под акцептом не относится. Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Ограниченный (частичный) акцепт - это письменное согласие должника оплатить только часть суммы, ука ¬ зано в тратти.
Необходимость акцепта тратты обусловлена ​​тем, что обязанность трасса ¬ и уплатить ее возникает только после акцепта. Поэтому для надлежащего исполнения плательщиком своих обязательств экспортер, передавая в банк с инкассовым письмом товаровидвантажу-ные документы, добавляет к ним тратту. В инкассовом поручении экспортер указывает, что товаровидвантажувальни документы, по которым импортер может получить товар, должны быть переданы инкассирующим банком импортеру против акцепта выставленной на него тратти
В том случае, когда тратта подлежит акцепту к поставке товара, экспортер пересылает тратту импортеру, импортер акцептует ее и передает акцептованную тратту банку с поручением выдать ее экспортеру только после получения плательщиком товарораспорядительных документов, удостоверяющих поставку товару.
Акцепт тратты может осуществлять и банк. Такой банковский акцепт используется для досрочного учета тратты. Учет (или негоциация) тратты - это продажа векселя векселедержателем банку до срока платежа по векселю. Но при этом векселедержатель получает не полную сумму векселя, а только ее часть, которая осталась после вычета учетного процента и банковского сбора. После этого банк может в указанный срок предъявить трассату вексель к сплати.
Надежной гарантией по сравнению с акцептом за траттами и простыми векселями, в международной торговле является их авалирование (под ¬ утверждение) банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, к которому применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частично) со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательство ¬ зательство по векселем.
Аваль делается на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе. Вексельное поручительство выражается словами «как авалист за ...» или другой равнозначной формулировкой и подписывается авалистом, т.е. лицом, совершившей аваль. Подпись, поставленную на лицевой стороне векселя трассантом или плательщиком, согласно Женевским законодательством, не считается авалем. Аваль дается банком за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он дает поручительство. За аваль векселей банк взимает с покупателей комиссию, размер которой зависит от суммы векселя.
В международном платежном обороте вексель выступает как обратный финансовый документ. Это означает, что с передачей векселя другому лицу к нему переходят все права, требования и риск по этому документу. Передача векселя осуществляется путем простого вру ¬ ния или с помощью передаточной надписи (индоссамента). Такая надпись ставится на оборотной стороне векселя и подписывается индосан ¬ том.
Индоссамент можно осуществить в виде передаточной надписи с условием отказа от ответственности, вытекающей из тратты. Тогда делается надпись «Без оборота на меня», а передаточная надпись называется без оборотным индосаментом.
Долг трансанта считается погашенным при уплате векселя го ¬ тивкою, перечислении указанной в нем суммы на банковский ра ¬ хунок предъявителя чеком или переводом. После уплаты предъявитель этого документа должен вернуть трассату вексель с пометкой об уплате, которая ставится на обратной стороне векселя.
9.3.3. Платежные доручення
Платежное поручение представляет собой приказ банка, заключенный на основании указаний перевододателя-клиента банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег переказоотримувачу (бенефициару). Украинские предприятия, например, расплачиваются с иностранными контрагентами за полученные товары путем банковского перевода, составляют заявление на перевод, в котором содержатся инструкции для банка относительно условий выплаты денег переказоотримувачу. В этом документе перевододателя указывает:
- Полное наименование плательщика;
- Наименование банка плательщика;
- Номер банковского счета, дебетуется;
- Код валюты и сумма платежа;
- Полное наименование бенефициара, его адрес;
- Наименование банка бенефициара и номер его счета;
-Наименование, номер и дата документа (контракта и т.п.), по которому осуществляется уплата;
-Лицо, несет расходы за осуществление перевода (банковская комиссия и почтовые или телеграфные расходы)
- Цель и назначение перевода (наименование товара и услуг, за которые осуществляется оплата).
- Заявление на перевод закрепляется подписями и печатью предприятия-переказодавача.
Исполнение поручения в международном обороте осуществляется достаточно долго. Выставляя платежное поручение, банк должен позаботиться об обеспечении денежными средствами своего счета в банке-корреспонденте, в котором или через который будет произведена оплата по банковскому переводу, или получить определенный лимит кредитования на случай отсутствия средств на счете. Для перевододателя не имеет особого значения, как долго будет осуществляться исполнение поручения. В большинстве случаев, если в договоре нет специальных оговорок, считается, что должник вовремя выплатил, если он вовремя выписал платежное поручение. Это означает, что общий срок исполнения платежного поручения идет за счет кредитора.

<- 9.2. способы платежа 9.4. Формы платежей. ->