Дидковский. Внешнеэкономическая деятельность (2006)

12.1. Суть , способы и формы расчетов в ВЭД

Международные расчеты - это система организации, регулирования и осуществления платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, предприятиями и гражданами разных стран. Международные расчеты охватывают внешнюю торговлю товарами и услугами, межстрановой движение факторов производства, а также некоммерческие операции.
Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные на практике и закрепленные международными документами и обычаями, а с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их осуществлению. Большинство расчетов производится безналично, через записи на банковские рахунки.
Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки, которые их обслуживают. Последние выступают не только в роли посредников между экспортерами и импортерами. Они выполняют функции кредиторов, финансирующих внешнеторговые сделки, функции контроля, выступают также в роли гарантов. Банки могут выдвигать свои требования к условиям расчетов и форм платежа, экспортеры и импортеры обязаны принимать во уваги.
В современной международной экономике действует разветвленная система способов, форм и средств платежей, формирующих целостный, гибкий и эффективный механизм расчетов. Способ платежа зависит от механизма оплаты товара учитывая момент его фактической доставки. В международной практике применяются следующие основные способы платежа: наличный платеж, авансовый платеж, платеж в кредит, комбинированный (объединяет три предыдущих).
Наличный платеж производится через банк до или против передачи экспортером товаросопроводительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Этот способ платежа не означает, что расчеты ведутся наличными денежными знаками. Понятие "наличный платеж" используется как противопоставление авансовому и кредитному способам платежа и предусматривает оплату полной стоимости товара в период от его готовности для экспорта до перехода в распоряжение покупателя. Может осуществляться полностью или частями. Полный наличный платеж предусматривает оплату полной стоимости товара по одной из указанных условий:
- При получении сообщения экспортера о готовности товара к отгрузке;
- При получении сообщения капитана судна об окончании загрузки товара на борт в порту отправления
- Против вручения экспортеру комплекта товарных документов, предусмотренных в контракте;
- Против вручения товарных документов с предоставлением для оплаты нескольких льготных дней (банковскую гарантию).
Указанные условия изложены в определенной последовательности с учетом интересов экспортера. Для него наиболее выгодна первое условие, а наименее выгодна - остання.
Наличный платеж частями предусматривает оплату стоимости товара несколькими частями в соответствии с условиями контракта. Платеж можно разбить на части по условиям поставки и по мере готовности товара. В первом случае часть платежа (80-90%) оплачивается после отгрузки товара, а все остальное после приемки товара импортером. Во втором случае выплата определенных в контракте сумм поступает по мере выполнения контракта, то есть выполнение отдельных частей замовлення.
Авансовый платеж предусматривает выплату покупателем продавцу согласованной в контракте суммы в счет платежа до передачи товара в его распоряжение или до начала выполнения заказа. Этот способ выполняет две функции:
- Является формой кредитования покупателем продавца
- Служит средством обеспечения обязательств, принятых покупателем за контрактом.
Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной формах. Последний предусматривает передачу импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих изделий, необходимых для изготовления заказанного товара. Аванс в денежной форме предусматривает выплату покупателем согласованных в контракте сумм в счет платежей по условиям договора до отгрузки товара (оказания услуг), а иногда даже до начала выполнения контракту.
В мировой практике авансовые платежи используются в случаях, когда:
- Продавец сомневается в платежеспособности покупателя;
- Политическая и (или) экономическая обстановка в стране покупателя нестабильна;
- Поставляется дорогостоящее оборудование;
- Длительные сроки выполнения контракту.
Аванс может предоставляться как на полную стоимость, так и в виде определенного процента от нее. Его величина зависит от цели аванса »характера товара, его новизны, стоимости и сроков изготовления. В мировой практике авансовые платежи обычно составляют 10-ЗО% от суммы контракта. Погашается аванс путем зачета при поставке товара. Это условие должно фиксироваться в контракти.
Авансовые платежи как форма международных расчетов выгодные для экспортера и меньше - для импортера. Для импортера они рисковой формой расчетов, поэтому импортер настаивает на выставлении в свою пользу гарантии первоклассного банка (гарантии возврата аванса или гарантии надлежащего исполнения контракта).
Платеж в кредит предусматривает проведение расчетов по операции на основе предоставленного продавцом покупателю коммерческого кредита. Выплачивает сумму, оговоренную в контракте, через некоторое время после поставки товара. Данный кредит предоставляется, как правило, в товарной форме путем отсрочки или рассрочки платежа и классифицируется как коммерческий, фирменный товарный кредит.
Кредит дается не на всю сумму контракта, а на 80-85%, остальные покупатель платит авансом, что позволяет продавцу покрыть свои расходы, если покупатель нарушит свои обязательства по контракту. Предел кредита, то есть максимальный размер кредита, предоставляемого покупателю, определяется размерами капитала последнего и обычно не превышает 10% от капитала покупця.
По срокам коммерческие кредиты делятся на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (1-5 лет) и долгосрочные (5-10 лет и более). В контракте оговаривается стоимость кредита, выраженная в процентах за год, срок использования кредита, срок погашения кредита, льготный период, в течение которого по кредиту не происходит погашение процентов и другие условия. При предоставлении коммерческого кредита возникает вопрос о гарантии платежа. Среди способов предотвращения неплатежа или задержке платежа основными являются гарантии банков В том или ином вигляди.
Основными формами расчетов при осуществлении внешнеэкономических операций являются: аккредитивная; инкассовая, банковский перевод, расчеты чеками, вексельная, по открытому счету.

<- Тема 12. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВЭД 12.2. Аккредитивные расчетные операции ->