Дидковский. Внешнеэкономическая деятельность (2006)

12.4. Механизм осуществления платежей чеками

В ВЭД иногда используется также чековая форма расчетов, которая реализуется путем выдачи чекодателем распоряжения своему банку произвести из имеющихся средств чекодателя выплату определенной суммы чекоотримувачу или перечисления этой суммы на его счет. Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента).
Чек - это безусловная предложение владельца счета (чекодателя) банку произвести платеж указанной в чеке денежной суммы определенному лицу или предъявителю (чекоотримувачу) наличными или перечислением денег на счет в банке. Чек очень удобен для расчетов тогда, когда плательщик опасается отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа. Как средство платежа во внешних операциях чек используют при окончательном расчете за товар и предоставленные услуги, урегулировании рекламаций и штрафных санкций, погашении долга, а также в расчетах с неторговых операций. Чек можно использовать для получения наличных, для безналичного платежа и в других формах, связанных с обращением чеков как средства платежа. Использование чека как средства платежа позволяет экономить на обращения наличности и ускоряет платежи, поскольку все чеки оплачивают после подання.
Выписан чекодателем документ должен иметь соответствующее финансовое покрытие на его банковском счете. Законодательство многих стран предусматривает уголовную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, которые клиент выписывает банка, предоставляются в пределах суммы, имеющейся на его текущем и других счетах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредиту.
Следует помнить, что чек является частным обязательствам и не имеет силы законного платежного средства. Выдача чека еще не погашением долга, для этого чек должен быть преобразован в деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, который получил чек в оплату долга, должен его проверить и принимать только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги. При этом банк, на который выписан чек, не несет ответственности перед получателем чека за его оплату, а выступает как агент чекодателя, который имеет депозит в банке и отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформленного чека в пределах имеющихся на счете коштив.
Формы чеков и их обращение регламентирует национальное законодательство и нормы международного права - Женевская конвенция 1931 p., Установившей "Однотипный закон о чеках". Страны, которые не входят в систему Женевского чекового права, регулирующих обращение чеков национальными правовыми нормами. Согласно международному праву при решении противоречий, связанных с формой и обращением чеков, применяется право той страны, где был выписан чек.
Чек имеет строго определенную форму письменного документа, его выписывают на специальном бланке, выданном чекодателю банком. Текст чека должен содержать следующие основные элементы:
1. Название "чек" на том языке, на котором он виписуеться.
2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную в чеке сумму, указанную прописом.
3. Наименование плательщика, которым является банк, где чекодатель имеет свой текущий или другие рахунки.
4. Место платежа (чаще всего совпадает с местом расположения банка).
5. Дата и место выписки чека.
6. Подпись чекодавця.
Никакие поправки или исправления на чеке не допускаются. Отсутствие в нем какого-либо из указанных элементов лишает этот документ силы чека.
Согласно Женевской конвенции срок подачи чека к оплате в стране его выдачи равен восьми дням, в платежном обороте между странами Европы - двадцати, а в межконтинентальном платежном обороте - семидесяти дням. Эти сроки действуют со дня, указанного в чеке, как дата выставления чека.
Различают следующие виды чеков:
1. Именной - чек в пользу определенного лица. Такой документ не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Передача осуществляется цессией - передаточной надписи с оговоркой "Не приказу", заверенной в нотариальном порядке согласно нормам гражданского права.
2. Ордерный - выписан в пользу определенного лица или по его приказу. Передается посредством индоссамента с оговоркой "приказу" или без него. Этот вид чека широко используются в международном платежном обороти.
3. Чек на предъявителя. Выписывают предъявителю, он может быть передан другому лицу как с индоссаментом, так и без него. Чекодатель дает его своему партнеру за границей, при получении чека выставляет его обслуживающему банку для кредитования своего счета. Таким образом, с помощью чека на предъявителя, чекодатель осуществляет платеж непосредственно своему партнеру. Этот платеж происходит быстрее, чем платеж банковским переводом. Поэтому чеки на предъявителя также широко используется в международном обороти.
4. Банковский чек - чек, выписанный банком на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименование предприятия-чекодателя, им выступает банк должника. Оплату по этим чекам осуществляется за счет средств банка чекодателя на его счете в банке-корреспонденту за рубежом. В международном платежном обороте чаще используют банковские ордерные чеки.
Различают авизованные и неавизовани банковские чеки. Первые содержат в тексте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку, или банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику покрытие (кредитовое авизо), или сообщает о том, в какой банк это покрытие направлено. Авизованные банковские чеки могут заменять банковские переводы. Неавизовани чеки для получения платежа требуют инкассации, есть представление для оплаты указанной в чеке банка-плательщику непосредственно или через другой банк.
В отдельных случаях могут использоваться сертифици-ные банком чеки, которые являются одним из способов удостоверения надежности плательщика. Отечественное законодательство, как и Унифицированный чековый закон, не признают акцепт чека плательщиком. Осуществлен на чеке надпись об акцепте считается ненаписанным. Чековые законы в ряде стран допускают акцепт чека банком-плательщиком, который, как правило, играет роль удостоверения банком-плательщиком наличии покрытия по этому чеку, а иногда и обязательство банка, акцептовал чек, блокировать это покрытие к моменту платежа по чеку или истечения срока предъявления к оплате. Таким образом, сертификацией банк подтверждает на чеке подпись, наличие на счете плательщика средств в банке и выписанную сумму, которую он обязуется выплатить при предъявлении чека.
5. Фирменный (коммерческий) чек - документ, виписаний
клиентом банка (чекодателем) на предъявителя (получателя). Этот чек отличается от других тем, что принимается только на инкассо от бенефициара и передаче не подлежит. Оплата по таким чекам производится за счет средств чекодателя. При приеме банком от клиента чека на инкассо с него берется застава.
Есть две формы оплаты чеков, которые практикуются в иностранных банках, - "cash" и "collection". При оплате "cash" иностранный банк немедленно (3-14 дней) относит всю необходимую сумму на покрытие отправленных ему чеков, а затем проверяет возмож-ности платежа, связываясь с банками-плательщиками, на которые выписаны чеки. При оплате "collection" иностранный банк кредитует счет банка только после всех возможных проверок, гарантирующих окончательное зарахування.
Оплата "cash" осуществляется без взимания комиссии банка. А при принятии чеков от клиентов для направления их в иностранные банки-корреспонденты на инкассо, как правило, в одном случае в одно отправление включается такое количество чеков, чтобы комиссия банка (ее размер от номинала чека) окупила расходы на отправку чеков и принесла доход.
Если при передаче чека не предусмотрено получение наличных, то используют кроссировки и расчетные чеки. Отличительная признак кросовани чека - две параллельные линии (общее перечеркивание), нанесенное по диагонали на его лицевой боци.
Один человек может передавать чек другой путем внесения в него передаточной надписи - индоссамента, который делают на обратной стороне чека или на прилагаемом к чеку листе (аллонже) и подписывается лицом, сделавшим эту надпись (индоссантом). Передаточную надпись (индоссамент) должен быть простым и ничем не обусловленным. Он удостоверяет передачу прав по чеку другому лицу, а также предусматривает ответственность индоссанта перед всеми последующими владельцами чека.
Оформленный индоссаменту чек должен быть вручен индоссантом индосаторови. Индоссамент может быть (так же, как и чек) именным, ордерным, бланковым. Если индоссамент содержит слова "на инкассо", "валюта на получение", "в депозит", "как доверенному" или равнозначные выражения, то такой индоссамент называется передорученим.
Международная банковская практика выработала универсальный текст перепоручению чекового индоссамента, когда вместо указания в индоссаменте наименование банка, которому поручается инкассация с написанием указанных выше слов, проставляется штамп с текстом: "платеж чеком", "негоциация чека", "гарантия платежа по чеку".
Алгоритм расчетов с помощью чеков такой. Импортер, вместе с платежным поручением для депонирования средств, подает в банк заявление на получение чековой книжки. Банк импортера, получив соответствующие документы, предоставляет последнему чековую книжку. Поставщик (экспортер) отгружает товары (работы, услуги) покупателю (импортеру), за что получает чек на сумму поставленного товара, который затем передает в банк экспортера для осуществления оплаты. Банк экспортера, проверив подлинность чека и соответствие его требованиям, направляет требование банка импортера перевести указанную сумму денег. После выполнения требования банком импортера банк экспортера направляет письменное уведомление своему клиенту о зачислении средств на его рахунок.
Несмотря на относительную простоту чековых расчетов, эта форма пока не получила должного распространения в практике расчетов по внешнеторговым угодами.
12.5. Вексельная форма платежу
Как в международной, так и отечественной практике широко используется вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить с наступлением срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю).
При расчетах по внешнеэкономическим операциям используются простой ("соло") и переводной вексель (тратта). Если в расчетах, оформленных простым векселем, участвуют две стороны - продавец (кредитор) и покупатель (должник), то есть векселедатель и векселедержатель соответствии с общепризнанной терминологии, то в операциях с переводным векселем количество задействованных лиц расширяется. По классической схеме в переводном векселе участвуют три лица:
- Трассант (он же векселедатель)
- Трассат (плательщик - тот, кому трассант дает приказ платить)
- Ремитент (первый векселеодержувач, он же векселедержатель). Простой вексель (соло) выставляет не кредитор, а боржник
(Векселедатель), который берет на себя обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в определенном месте в определенный срок. Однако чаще применяют переводной вексель, который является безусловным предложением трассанта (кредитора), адресованной трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в становленное срок определенную сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором в отношении должника (трассата), и должником по ремитента.
В сфере международного вексельного оборота применяются нормы национального и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран подписали Конвенцию, которой введен "Унифицированный закон о переводных векселях и простых векселях". Украина присоединилась к Женевской конвенции 6 июля 1999 в соответствии с Законом № 826-XIV и унифицировала национальное вексельное законодательство, приняв 5 апреля 2001 Закон "Об обращении векселей в Украине".
Некоторые страны не присоединились к Конвенции, пользуясь национальным вексельным законодательством. Поэтому в международных расчетах необходимо учитывать эту обставину.
Согласно "Положения о переводных векселях и простых векселях" вексель составляется в письменном виде. Простой вексель должен содержать следующие обязательные элементы:
- Название "простой вексель", включенное в текст документа и указана том языке, на котором этот документ составлен;
- Безусловное обязательство уплатить определенную сумму денег;
- Указание срока платежа;
- Указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- Наименование лица, которому или по приказу которого должен быть совершен платеж;
- Указание даты и места выдачи простого векселя;
- Подпись лица, выдающего документ (векселедатель).
Переводной вексель (тратта) должен содержать кроме вказаних
пунктов наименование того, кто должен платить (плательщика). Документ, в котором нет какого-либо из реквизитов, обязательных для простого и переводного векселей, не признается векселем. Исключением являются:
- Вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлении
- Если нет специального указания, место, где выдан документ, считается местом платежа и, вместе с тем, местом жительства векселедателя;
- Вексель, в котором не указано место его выдачи, считается выданным в месте, указанном рядом с наименованием векселедавця.
Во многих странах мира для удобства операций с векселями, используемые в коммерческом обороте, разработаны вексельные формуляры, которые отвечают требованиям вексельного законодательства. Можно выставить и вексель, не оформленный на специальном бланке, но при условии, что он содержит все необходимые реквизити.
Поскольку переводной вексель сам по себе не имеет силы законного платежного средства, а есть лишь "представителем" настоящих денег, в международной практике принято, что должник-тра-сат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в указанный срок (осуществить акцепт тратты). Акцепт осуществляют в виде надписи на лицевой стороне векселя и удостоверяют подписью акцептанта.
Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Ограниченный (частичный) акцепт - это письменное согласие должника оплатить только часть суммы, указанной в тратте. Необходимость акцепта тратты обусловлена ​​тем, что обязанность трассата оплатить ее возникает только после акцепта. Поэтому для надлежащего исполнения плательщиком своих обязательств экспортер, передавая в банк с инкассовым письмом товаровидвантажувальни документы, добавляет к ним тратту. В инкассовом поручении экспортер указывает, что товаровидвантажувальни документы, по которым импортер может получить товар, должны быть переданы инкассирующим банком импортеру против акцепта выставленной на него тратти.
Если тратта подлежит акцепту к поставке товара, экспортер пересылает тратту импортеру. Импортер акцептует ее и передает акцептованную тратту банку с поручением выдать ее экспортеру только после получения плательщиком товарораспорядительных документов, удостоверяющих поставку товару.
Акцепт тратты может осуществлять и банк. Такой банковский акцепт используют для досрочной негоциации тратты. Негоциация тратты - это продажа векселя векселедержателем банку до наступления срока платежа по векселю. При этом векселедержатель получает не полную сумму векселя, а только ее часть, которая осталась после вычета процента за негоциацию и банковского сбора. После этого банк может в указанный срок предъявить трассату вексель к оплати.
Надежной гарантией по сравнению с акцептом за траттами и простыми векселями, в международной торговле является их одобрения (подтверждение) банками. Аваль выступает вексельным поручительством, к которому применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частично) со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательства по векселем.
Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - поручительство по векселю, по которому авалист (лицо, поручилась) берет на себя ответственность за оплату векселя любой обязанным по векселю лицом (акцептантом, векселедателем, индоссантом ). Это обеспечение дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель.
Аваль может быть осуществлен при выдаче векселя или на любом другом этапе его обращения. Банк может осуществлять ввалювання векселя на основании договора с любой обязанным по векселю лицом. Аваль векселя банком осуществляется только после основательной проверки его юридической и экономической надежности. Он не теряет своей силы вследствие недействительности обязательства, за которое он был предоставлен (недействительности подписи юридического лица, его финансовой несостоятельности и т.п.).
Аваль проставляется на векселе или на дополнительном листе с указанием места его выдачи. Он выражается словами "считать за аваль" или любым другой равнозначной формулировкой. Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только эта подпись не поставлена ​​плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за кого он выдан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедавця.
В международном платежном обороте вексель считается оборотным финансовым документом. Это означает, что с передачей векселя другому лицу к нему переходят все права, требования и риски по этому документу. Передачу векселя осуществляют простым вручением или с помощью передаточной надписи (индоссамента).

<- 12.3. Инкассовая форма платежа Тема 13. КРЕДИТОВАНИЕ ВЭД ПРЕДПРИЯТИЙ ->