Береславский А.И. , Наконечный А.Н. , Пясецкая М.Г.. Международные расчеты и валютные операции (2002)

1.1. Понятие и виды международных расчетов. способы платежей

Современный этап развития мировой экономики характеризуется дальнейшим углублением и укреплением взаимосвязей между национальными экономиками, предусматривающих осуществление международных расчетов. Международные расчеты - это денежные расчеты между учреждениями, предприятиями, банками и отдельными лицами, связанные с движением товарно-материальных ценностей и услуг в международном обороте. Основой для проведения международных расчетов является внешняя торговля, поскольку прежде в ней оказывается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте из-за разногласий во времени производства, реализации и оплате товаров, а также благодаря территориальной разрозненности рынков збуту.
Международные расчеты охватывают торговлю товарами и услугами, а также некоммерческие операции, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе отношения, связанные со строительством объектов за границей и оказанием экономической помощи краинам.
Большая часть всех международных расчетов опосредуют международные торговые отношения. Международная торговая операция начинается с продажи товара экспортером импортеру. Процесс продажи представляет собой обмен товаров на денежный эквивалент. С юридической точки зрения торговля - это акт, во время которого собственность (товар) передается одной стороной (продавцом) второй (покупателю) в обмен на полученную денежную стоимость. Принимая за основу известную формулу товарного обращения К.Маркса «товар-деньги-товар», отметим, что, с одной стороны, расчеты становятся итоговым этапом производственно-сбытового процесса, в ходе которого происходит общественное признание полезности продукции, возмещаются затраты на ее производство, а также создается и распределяется доход. С другой стороны, расчеты начальный этап следующего цикла, предпосылкой непрерывного воспроизведения. Эффективная организация расчетов способствует нормальному кругооборота средств, обеспечивает бесперебойность реализации продукции.
На состояние международных расчетов влияет целый комплекс факторов, к которым относятся: политические и экономические отношения между странами, позиция страны на товарных и денежных рынках, степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономического регулирования; валютное законодательство, международные торговые правила и обычаи; регулирования межгосударственных товарных потоков, услуг и капиталов; разница в темпах инфляции в отдельных странах, состояние платежных балансов; банковская практика, условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений; конвертируемость валют. С учетом этих факторов международные расчеты необходимо выделить в самостоятельную систему, неразрывно связанную с движением товарно-материальных цинностей.
Международные расчеты осуществляются банковскими учреждениями. В связи с этим с организационно-технической точки зрения международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между субъектами внешнеэкономической деятельности.
Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры и импортеры, а также банки, которые их обслуживают. Все они вступают в соответствующие отношения, связанные с движением товарораспорядительных документов и операционным оформлением платежей. При этом ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам. Степень их влияния зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового состояния, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских рахункив.
Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки открывают и поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроков предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. При этом деятельность банков в сфере международных расчетов регулируется, с одной стороны, их национальным законодательством, а с другой - правилами и обычаями, сложившимися в мире, отдельными межбанковским угодами.
Способы платежа. В практике международных расчетов существует три способа платежа:
платеж наличными;
авансовый платеж;
платеж в кредит.
Платеж наличными производится через банк во время передачи продавцом товарораспорядительных документов или самого товара покупателю. Это означает, что товар полностью оплачивается от момента его готовности к экспорту до момента его перехода в распоряжение покупця.
В зависимости от выбранной сторонами в контракте формы расчетов платеж наличными осуществляется, если выполнены следующие условия: импортер получил от экспортера сообщение о готовности товара к отгрузке; импортер получил от капитана судна телеграфное сообщение об окончании загрузки товара на борт судна в порту отправления импортер получил комплект товарных документов и право отсрочки платежа на несколько часов или дней, если перед этим импортер предоставил банковскую гарантию, что он заплатит против приемки товара в порту призначення.
Сегодня наличные платежи в международных расчетах практически не используются, поскольку это очень неудобный способ платежу.
Авансовые перечисления как способ платежа предусматривают выплату покупателем согласованных в контракте сумм до передачи товарораспорядительных документов и самого товара в распоряжение покупателя. Преимущественно такие перерасчеты совершаются во время и даже до начала выполнения заказа. Авансовый платеж играет двойную роль. С одной стороны, авансом импортер кредитует экспортера, а с другой - обеспечивает выполнение обязательств, взятых импортером по контракту. Если после выполнения заказа покупатель отказывается от приема этого товара, экспортер может использовать аванс для возмещения своих збиткив.
Аванс может предоставляться в денежной и товарной формах. Аванс в товарной форме предусматривает предоставление заказчиком-импортером сырья и комплектующих, необходимых для выполнения заказа. Аванс в денежной форме определяется в процентах к контрактной стоимости замовлення.
В международной торговле авансы основном предоставляются:
крупным фирмам, которые себя хорошо зарекомендовали;
при поставках товаров, требующих длительного производства и выполняются по индивидуальным спецификациям;
при поставках дефицитных товаров, когда аванс является залогом того, что дефицитный товар будет поставлен именно этому покупцю.
Способ платежа в кредит означает, что покупатель оплачивает сумму, оговоренную в контракте, через некоторое время после поставки товара, т.е. продавец предоставляет покупателю коммерческий (товарный) кредит. Поскольку этот кредит предоставляется одной фирмой другой, то такой кредит называется еще фирменным товарным кредитом.
Кредиты могут предоставляться на короткий и более длительный период. Пользование кредитом предусматривает уплату процентов покупателем товара. В контракте оговариваются:
стоимость кредита, которая измеряется в процентах годовых
срок пользования кредита;
срок погашения кредита;
льготный период, в течение которого по кредиту не выплачиваются видсотки.
Кредит предоставляется только при наличии у продавца достаточного количества резервного капитала. Предел кредита, т.е. максимальный его размер не может превышать 10% от капитала покупателя. Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на 80-85%, остальные контракта покупатель выплачивает авансом, что позволяет продавцу возместить часть своих расходов, до погашения покупателем своих обязательств по контрактом.
При предоставлении коммерческого кредита возникают вопросы о гарантии платежей. Среди способов предотвращения неплатежей или задержки платежей основными являются гарантийные письма первоклассных банков, подтверждены (резервные) аккредитивы известных банков, векселя, банковские акцепты и аваль векселей, чекив.
Достаточно распространенной формой кредита является кредит с опционом немедленного платежа. Его сущность заключается в следующем: если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он теряет скидку с цены товара, предоставляемая в случае немедленной оплаты. Это условие обычно оговаривается в контракте, а также в аккредитиве, если используется аккредитивная форма расчетов.

<- 1. ОБЩИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ 1.2. Роль национальных и коллективных валют и золота в международных расчетах ->