Береславский А.И. , Наконечный А.Н. , Пясецкая М.Г.. Международные расчеты и валютные операции (2002)

4.4. Банковский перевод

Формы международных расчетов отличаются по размеру участия коммерческих банков в их проведении: минимальна участие банков наблюдается при банковском переводе (выполнение платежного поручения клиента), более значительная - при инкассо (контроль за предоставлением переводом товарораспорядительных документов и выдача их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя) и максимальная - при аккредитиве (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве). Соответственно возрастает обеспечения для экспортера: минимально при банковском переводе за фактически поставленный товар, максимально - при аккредитиве, который по своей сути является денежной гарантией оплаты отгруженного товара банком, открывшим акредитив.
Как и другие формы международных расчетов, банковские переводы осуществляются в безналичной форме, т.е. через посредство платежного поручения, которое адресует один банк другому. При этом коммерческие и товарораспорядительные документы (счета, транспортные и другие документы) направляются от экспортера импортеру непосредственно, минуя банки. Коммерческий банк выполняет только платежное поручение иностранных банков или оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских отношений выставленные на него банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляет платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам украинской импортерив.
Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить соответствующую сумму денег по просьбе и за счет переказника иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суми.
В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта должно быть указано, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода. При этом дается подробный перечень документов, направляемых от экспортера импортеру (по виду и количеству). Кроме того, должны быть указаны банковские реквизиты получателя перевода (номер счета, наименование банка экспортера, адрес), а также в какие сроки будет осуществляться платиж.
Банки начинают участвовать в этой форме расчетов при предоставлении в банк импортера соответствующего заявления на оплату контракта (приложение 1). Банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача документов, а также сам платеж не входят в функции банка до момента подачи платежного поручения). Таким образом, банки несут минимальную ответственность при банковском переводе и, следовательно, взимают минимальную комиссионное вознаграждение. При банковском переводе комиссию, как правило, берет банк импортера с переказодавця, согласно тарифам комиссионного вознаграждения коммерческого банка за работу с клиентами (размер ее определяется самим банком и является либо фиксированным, либо выражается в процентах). Банк импортера, приняв заявление на перевод от клиента-импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера тем способом, который указывается в заявлении клиента: по почте, телексу, через систему СВИФТ (SWIFT). Сейчас в международной банковской практике используется отправка платежных поручений или телексу, или каналами системы СВИФТ.
После получения платежного поручения банк экспортера проверяет его правильность и зачисляет полученную сумму на счет экспортера. Это схема банковского перевода за фактически поставленный товар. Она выгодна импортеру, поскольку последний получает товар и документы, как правило, к моменту оплати.
В международной банковской практике используют и другой вид банковского перевода - в оплату аванса по контракту. Иногда в разделе «Условия платежа» контракта содержится положение о переводе некоторого процента стоимости контракта авансом, то есть до начала отгрузки товара экспортером. Перевод аванса, как правило, осуществляется в размере 10-30% стоимости контракта, а оплата оставшейся, осуществляется за фактически поставленный товар. Перевод аванса до начала отгрузки невыгодно импортеру, так как образует для импортера риск потери денег в случае непоставки товара экспортером. В международной банковской практике существует несколько способов защиты импортера от риска невозврата / потери аванса в случае непоставки товара экспортером:
банковская гарантия на возврат аванса;
документарный или условный перевод.
Если в «Условиях платежа» контракта содержится положение о переводе аванса под гарантию первоклассного коммерческого банка возврата аванса, то преданию аванса фирма-экспортер (принципал по гарантии) обращается в один из банков своей страны (банк-гарант) с просьбой предоставить гарантию на возврата аванса в пользу импортера (бенефициара по гарантии). Как правило, банки берут высокую комиссию за предоставление такой гарантии (до 10-15% суммы гарантии). Основное содержание гарантии заключается в том, что банк гарантирует импортеру возвращения переводного аванса в случае непоставки товара (невыполнение контракта). Кроме того, оговаривается, что гарантия должна безотзывный и безусловный характер, а также, что банк-гарант вернет сумму аванса с учетом процентов, полученных за весь период пользования коштами.
Во документарным (условным) переводом понимают перевод аванса с условием, что банк экспортера (бенефициара) осуществит фактическое перечисление аванса на его счет только против представления транспортного документа. При этом указывается период, в течение которого должно осуществиться отгрузки, и представление документа, свидетельствующего о таком видвантаження.
Банковский перевод в расчетах за экспортные товары и предоставленные услуги. Коммерческий банк выполняет платежные поручения иностранных банков-корреспондентов о выплате средств в пользу того, кто получает перевод, т.е. клиентов банка или клиентов банков-корреспондентов этого коммерческого банка внутри страны - при условии определения в платежном поручении одного из следующих способов возмещения сумм, выплачиваемых :
зачисления суммы перевода на счет «Ностро» в банке переказника;
зачисления суммы перевода на счет «Ностро» в третьем банке;
предоставление права дебетовать суммой перевода счет «Лоро» банка переказника в коммерческом банку.
Платежные поручения иностранных банков поступают в виде почтовых, телеграфных поручений или поручений, полученных каналами СВИФТ. Телексные платежные поручения должны иметь перекладальний ключ. Почтовые платежные поручения подписываются уполномоченными должностными лицами иностранного банка. Телексные поручения, не имеющие перекладального ключа и почтовые поручения, не подписаны или подписаны по форме, к исполнению не принимаются. Выполнения платежных поручений, поступивших от иностранных банков, начинается с проверки и проставления отметки (штампа) о соответствии ключа или пидпису.
На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме, то есть дебетуется счет «Ностро" банка в том банке, от которого поступило платежное поручение, и кредитуется распределительный счет клиента. В тексте мемориального ордера обязательно указывается дата валютирования, указанной в платежном поручении банка-кореспондента.
Суммы документарных переводов, поступивших от банков-корреспондентов, не зачисляются на счет клиента, учитываются на промежуточном счете до предоставления им указанных в поручении документов в установленные сроки. При неполучении документов у иностранного банка переказника спрашивают инструкции по переказу.
Коммерческий банк должен сообщить клиенту, который получил перевод, о полученных на его имя платежные поручения иностранных банков, остаются без выполнения по тем или иным причинам (отсутствие валютного покрытия или валютного счета и т.п.).
Для более четкой работы в форме банковского перевода коммерческий банк должен регулярно сообщать своим клиентам о перечне своих корреспондентских счетов внутри страны и за рубежом, с тем чтобы клиент в момент заключения контракта информировал об этом фирму-импортера для осуществления четкого перевода средств на счет экспортера в его банку.
Банковский перевод в расчетах за импортируемые товары и полученные услуги. Коммерческий банк выполняет поручения своих клиентов-предприятий и учреждений, имеющих в банке текущий валютный балансовый счет, - на перевод валюты за границу для оплаты стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг; как авансовые платежи, предусмотренные условиями внешнеторговых контрактов, для оплаты простых и переводных векселей за приобретенные в кредит товары, для погашения задолженности, появившейся в результате перерасчетов, и на другие цели, связанные с импортом и экспортом товаров и услуг в пределах остатка средств на валютном счете клиента.
Перевод средств за границу по поручению клиентов коммерческих банков осуществляется на основании заявления на перевод, в котором, в частности, указывается:
сумма перевода в иностранной валюте (цифрой и прописью)
способ выполнения перевода (почтой, телеграфом или каналами СВИФТ)
название стороны получает перевод, ее точный адрес и номер счета в банке;
название банка, клиентом которого является тот, кто получает перевод;
цель и назначение перевода;
номер и дата внешнеторгового контракта;
название товара;
номер счета клиента, с которого должна быть списана сумма перевода, а также возможные расходы и комиссия за выполнение переказу.
При переводе средств за фактически поставленный товар (предоставленные услуги) необходимо указать дату его прибытия в страну, при переводе для оплаты аванса - процент авансу.
На заявлении на перевод обязательно указывается способ передачи платежного поручения за границу. Как уже было сказано, используется одна из общепринятых форм перевода: по почте, телексу или каналам СВИФТ. Перевод телексу или каналам СВИФТ осуществляется за счет переказника и через списание суммы стоимости сообщения со счета клиента в соответствии с установленными тарифами в каждом конкретном банку.
Большинство банков, например в США, не принимают к исполнению платежных поручений, поступившие по почте, либо требуют дополнительного подтверждения их телексу. Каналами системы СВИФТ передаются сообщения только в те банки, которые входят в такой системы банковского связи. Заявление на перевод подписывается от имени организации уполномоченным лицом и скрепляется печатью. При получении заявления на перевод средств за границу ответственный исполнитель коммерческого банка проверяет правильность его оформления в соответствии с нормативными документами, сверяет подписи и печати со зразками.
В случае неправильного оформления заявление на перевод возвращается клиенту не позднее следующего рабочего дня вместе с сопроводительным письмом, в котором указываются причины повернення.
Особое значение в момент приема заявления имеет проверка сальдо счета клиента, т.е. наличие средств, необходимых для перевода, а также оплаты комиссии за выполнение переказу.
На принятом к исполнению заявлении на перевод ответственный исполнитель проставляет штампы с указанием даты и регистрирует его или в книге регистрации переводов за границу, либо в автоматическом режиме. Выполнение поданных заявлений на перевод осуществляется, как правило, в течение трех рабочих днив.
В день исполнения платежного поручения в банке делается соответствующая запись по балансу либо в форме выписки мемориального ордера, либо в автоматическом режиме, а именно: сумма платежного поручения списывается со счета клиента и кредитуется на счета «Ностро» в банке-корреспонденте. Сумма комиссии в соответствии с существующего тарифа списывается со счета клиента и кредитуется на счет доходов банка, суммы телексных расходов или расходов за пользование сетью СВИФТ списываются также со счета клиента и кредитуются на счета доходов банка. В мемориальном ордере обязательно проставляется срок валютирования. Если валюта платежа отличается от валюты, в которой ведется счет клиента, в момент платежа делается перерасчет валюты платежа в валюту счета по действующему курсу на валютном рынке и списание со счета соответствующей суммы валюты.

<- 4.3. Платеж на открытый счет 4.5. Расчеты с использованием чеков, пластиковых карточек , векселей ->