Береславский А.И. , Наконечный А.Н. , Пясецкая М.Г.. Международные расчеты и валютные операции (2002)

5.1. документарный аккредитив

Документарный аккредитив - это соглашение, согласно которому банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару), в пользу которого открыт акредитив.
Специфичность аккредитивной формы расчетов обусловлена ​​рядом условий и требований, которые должны быть выполнены торговыми партнерами, а также банками. Коммерческие банки с простого переказника денежных средств, которыми они при использовании открытого счета и авансовых платежей, превращаются в заинтересованных участников расчетной операции наряду с внешнеторговыми контрагентами.
До 80% платежей в мировой торговле осуществляется с помощью аккредитива. Это связано с тем, что из всех форм международных расчетов документарный аккредитив является наименее рискованным и наиболее действенным инструментом обеспечения платежей. В деловых связях с партнерами из стран, где государства контролируют внешнюю торговлю, применение аккредитива во многих случаях является необходимым условием для осуществления экспортно-импортных операций.
Расчеты в форме документарного аккредитива более характерны для сделок, предусматривающих платеж против предоставления экспортером документов (наличный платеж) или предоставление покупателю краткосрочного (до одного года) коммерческого кредита. Использование аккредитива для оплаты товара на условиях долгосрочного кредитования в практике международных расчетов случается очень редко. Если кредит предоставляется покупателю на длительный срок, аккредитив используется в сочетании с другими формами расчетов и покрывает ту часть стоимости товара, которая оплачивается против представления банку коммерческих документов, т.е. готивкою.
При расчетах по коммерческому кредиту также могут открываться аккредитивы для акцепта и оплаты срочных тратт (переводных векселей) бенефициара (экспортера), выставленных на банк, который выполняет аккредитив, или на импортера. В этом случае исполняющий банк осуществляет акцепт (акцепт и оплату) тратт. Посредством акцепта банк дает согласие на выполнение своих обязательств по аккредитиву. В дальнейшем стороны вступают в правовые отношения, которые регулируются нормами вексельного права.
Рассматривая взаимосвязи между договорами купли-продажи и аккредитивами, отметим, что аккредитив представляет собой соглашение, обособленную от договора купли-продажи (контракта) или иного договора, на котором он может базироваться, и банки никоим образом не обязаны заниматься такими договорами , даже если в аккредитиве есть ссылки на такой договор. Аналогично клиент по результатам своих взаимоотношений между банком-эмитентом или бенефициаром не может выставить претензию по обязательствам банка произвести платеж, оплатить или акцептовать тратту или негоциировать и / или выполнить любые другие обязательства по аккредитиву. Бенефициар по аккредитиву в коем случае не может воспользоваться в свою пользу договорными отношениями, существующими между банками или между стороной, которая дала приказ открыть аккредитив и банком-эмитентом. Во время операций с аккредитивом заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и / или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы. Аккредитивы выставляются банками на основании поручения или заявления клиента (импортера), фактически повторяют все условия раздела контракта, касающегося платежей.

<- ГЛАВА 5. Документарных форм расчетов 5.1.1. фазы аккредитива ->