Береславский А.И. , Наконечный А.Н. , Пясецкая М.Г.. Международные расчеты и валютные операции (2002)

5.1.5. открытие аккредитива

После заключения соглашения и подписания контракта сторонами импортер дает поручение банку об открытии аккредитива в пользу продавца (экспортера). В поручении импортер просит банк дать поставщику товара обязательство произвести платеж. Банк выполняет это поручение только тогда, когда акредитиводавець имеет соответствующие активы или кредитную линию, открытую в ньому.
Импортер должен очень тщательно сформулировать условия аккредитива. Если ему не хватает опыта в составлении аккредитивных поручений или же аккредитивов, которые имеют определенные нюансы, он должен обратиться за консультацией к банковскому специалисту. Речь идет не только о том, чтобы условия платежа поставщика были отражены в форме и виде аккредитива; не менее важно, чтобы были учтены собственные нужды импортера. Полные и четкие условия аккредитива способствуют своевременному отгрузке заказанного товара в надлежащем состоянии и по договорной цене или оказанию услуги согласно домовленостей.
Необходимость тщательного формулирования условий аккредитива обусловливается еще принципу его независимости от основной сделки: аккредитив по своей природе - это соглашение между сторонами, юридически отделена от договора купли-продажи. Для банка это означает, что он проверяет документы независимо от товарной сделки, которая лежит в основе аккредитива, то есть банки имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и / или другими видами исполнения обязательств, к которым относятся документи.
Если банк открыл аккредитив, то единственным условием для начала выполнения его платежного обязательства является представление в срок документов, соответствующих условиям аккредитива. Акредитиводавець не может препятствовать оплате документов из-за того, что поставки товара или иные действия бенефициара, как ему кажется, не выполняются согласно контракту.
Для облегчения составления аккредитивного поручения банки дают импортеру специальный бланк заявления на открытие акредитива.
Бланк заявления на открытие аккредитива заполняется приказодателем аккредитива минимум в трех экземплярах. В заявлении указываются все необходимые реквизиты:
номер счета клиента - приказодателя аккредитива, с которого списывается сумма иностранной валюты для открытия аккредитива;
номер текущего счета, с которого оплачиваются комиссионные и другие накладные расходы банка (почтово-телеграфные расходы)
форма аккредитива (отзывной или безотзывный)
способ передачи бенефициару сообщения об открытии аккредитива (в зависимости от сроков выполнения - по почте или телеграфом)
название и сумма иностранной валюты цифрами и прописью;
название авизующего банка;
название банка, который выполняет аккредитив (точная и полное название исполняющего банка иностранном языке, адрес);
название и адрес бенефициара (на иностранном языке)
срок действия аккредитива (дата окончания срока всегда считается последним днем, когда бенефициар может использовать аккредитив, то есть предоставить документы);
частичная поставка / перегрузки (если частичная поставка или перегрузки не предвидится, то это должно быть четко указано в аккредитиве)
срок отгрузки, срок платежа;
название товара (банки не должны принимать очень подробное описание товара в аккредитиве; чтобы предотвратить ошибки и недоразумению, указываются только главные признаки товара, его масса и цена)
условия поставки товара (используются толкования правил ИНКОТЕРМС)
перечень необходимых для оплаты документов (счет-фактура, страховые документы, транспортные документы и т.п.);
подпись заказчика;
другие реквизиты, которые строго соответствуют условиям контракту.
Все указанные реквизиты проверяет сотрудник отдела импортных аккредитивов банка-эмитента, получив от приказодателя аккредитива заявление на его открытие. Если перечень документов не помещается на бланке заявления на открытие аккредитива, приказодатель использует приложение к условиям аккредитива, составляется на отдельном листе в таком же количестве экземпляров, как и само заявление. Оригинал этого приложения подписывается уполномоченными лицами приказодателя и скрепляется печатью так же, как и при оформлении акредитива.
При выявлении несоответствий или определенных ошибок заявление немедленно возвращается приказодателя без исполнения с указанием мотивов возвращения для внесения необходимых корективив.
Если существует необходимое покрытие соглашения или лимиты кредитования и поручению на открытие нет никаких замечаний, то аккредитив открывается. Банк, открывший аккредитив, в большинстве случаев направляет его для авизование в банк-корреспондент, который, как правило, находится в стране бенефициара. Только в особых случаях уведомление направляется непосредственно в адрес бенефициара. Покупатель получает уведомления о выполнении как подтверждение аккредитива.
На первом этапе работы с заявлением на открытие импортного аккредитива после подачи его в банк приказодателем и проверки правильности ее оформления определяется способ выполнения этого аккредитива и устанавливаются авизующий и исполняющий банки. Аккредитив зависимости от финансовых интересов уполномоченного банка может быть открыт на другой иностранный банк, а не на тот, что указан приказодателем в заявлении на открытие. Такое изменение возможно только после получения согласия приказодателя аккредитива при условии, что последний согласовал этот вопрос с бенефициаром и получил его согласие на изменение авизующего и исполняющего банков. На бланке заявления на открытие аккредитива делается соответствующая надпись, в котором указываются фамилия и должность сотрудника учреждения - приказодателя аккредитива, с которым согласовано это питання.
Сотрудник банка приказодателя на основе поданного заявления заполняет аккредитив и после согласования авизующего и исполняющего банков возвращает этот аккредитив вместе с заявлением сотруднику отдела импортных аккредитивов банка-эмитента. Получив заявление и проверив правильность заполнения аккредитива, сотрудник отдела импортных аккредитивов сначала проверяет визу ответственного лица валютного отдела о наличии средств на валютном счете приказодателя аккредитива в банке. После этого он формирует аккредитивном досье (заявление и сам аккредитив), регистрирует его в специальном журнале по установленной форме, которая предусматривает присвоение порядкового номера, а также указывается срок его действия, название приказодателя, сумма в иностранной валюте.

<- 5.1.4. конструкции аккредитива 5.1.6. исполнение аккредитива ->