Береславский А.И. , Наконечный А.Н. , Пясецкая М.Г.. Международные расчеты и валютные операции (2002)

6.2.3. Прямое банковское кредитование импортера

Кроме опосредованного кредитования импортеров в форме учета выданных им или акцептованных банком векселей, кредитования на основе аккредитива, широкого развития достигли и прямое банковское кредитование импортеров. Оно может осуществляться как частными банками, так и государственными. Учитывая значение, которое придается внешней торговле в экономической политике страны, большинство правительств инициировали создание банков, которые бы специализировались на финансировании экспортно-импортных операций. В одних странах сильные исторические традиции в этой сфере, в других - функционирование таких банков подчинено тенденциям экономического розвитку.
В Великобритании, например, не существует специальных организаций, которые осуществляли кредитование внешней торговли. В этой сфере лидирующие позиции издавна занимают торговые банки. В группу торговых банков сегодня входит около 30-ти кредитно-финансовых учреждений Лондона, которые в основном специализируются на внешнеторговых и международных операциях.
В Соединенных Штатах в 1934 г. для финансирования международной торговли был создан специальный Экспортно-импортный банк. В Японии в 1950 г. для этих целей тоже было создано Экспортно-импортный банк Японии. В 1946 г. во Франции был образован Французский банк внешней торговли. Такие специализированные банки созданы и в других странах. Среди основных функций этих банков можно выделить следующие:
долгосрочное и краткосрочное кредитование экспортеров;
гарантирования и страхования экспортных кредитов;
долгосрочное кредитование иностранных правительств и фирм.
Такие специализированные банки обычно предоставляют кредиты иностранным покупателям товаров данной страны на выгодных условиях, чем другие организации. К важным условий предоставления таких кредитов относят гарантии правительств стран-позичальникив.
Конечно, такие банковские кредиты большей степени, чем фирменные, подлежат регулированию и контролю со стороны государства. С этой точки зрения они схожи с правительственными кредитами. Несмотря на то, что эти кредиты заключаемых между банками, санкционируются они правительствами стран, и во многих случаях является частью межправительственных соглашений. Поэтому условия этих кредитов, как правило, существенно отличаются от условий обычных коммерческих кредитив.
В 1991 г. в Украине на базе отделения Внешэкономбанка СССР тоже было создано экспортно-импортный банк - Укрэксимбанк. Широкое признание международными финансовыми кругами профессиональных подходов в деятельности Укрэксимбанка способствовало активному привлечению иностранных кредитных ресурсов в экономику Украины. В 1998 г. Укрэксимбанк начал реализацию новой целевой программы комплексного кредитного обслуживания малых и средних предприятий, под которую привлеченные средства немецкого Кредитного учреждения для восстановления. Совместно со Всемирным банком успешно воплощается в жизнь Проект развития экспорта. Кроме этого, Укрэксимбанк обслуживает иностранные кредитные линии.
Свою кредитную деятельность Укрэксимбанк направляет на:
обеспечение потребностей экономики Украины в иностранных кредитных ресурсах для финансирования проектов в приоритетных отраслях народного хозяйства Украины путем привлечения и предоставления резидентам иностранных кредитов под гарантии Кабинета Министров Украины в пределах полномочий и функций, определенных агентское соглашение с Кабинетом Министров Украины от 19 сентября 1996 г.; Module . содействие развитию малого и среднего частного предпринимательства в Украине через внедрение долгосрочной кредитной Программы немецкой Кредитного учреждения для восстановления;
привлечения и предоставления иностранных кредитов в рамках собственной коммерческой деятельности для финансирования эффективных кредитных проектов;
обеспечения финансирования потребностей отечественных субъектов внешнеэкономической деятельности за счет собственных ресурсив.
В рамках выполнения функций финансового агента Кабинета Министров Украины банк обслуживает иностранные кредитные линии, которые были привлечены под гарантийные обязательства Кабинета Министров Украины для финансирования потребностей экономики Украини.
Укрэксимбанк совместно с Международным банком реконструкции и развития (МБРР) осуществляет Проект развития экспорта. Основными направлениями реализации этого проекта является содействие развитию экспортного сектора экономики Украины через кредитование предприятий-експортерив.
В последнее время крупные украинские коммерческие банки также расширили свою деятельность в сфере валютного кредитования. Кредиты в иностранной валюте могут выдаваться заемщикам под гарантию, которая предусматривает право банка на списание средств с валютного счета гаранта в случае непогашения кредита в установленные сроки. Как обеспечение кредитов, выданных в иностранной валюте, также могут приниматься у заемщика или его гаранта аккредитивы и платежные гарантии, выставленные в их пользу иностранными банками (в основном банками-корреспондентами банка, являющегося кредитором).
При кредитовании экспортно-импортных торговых операций чаще всего как залог используют дорожные документы, в частности залогом краткосрочных займов являются документы, удостоверяющие отгрузку товаров (коносаменты, накладные). Коносамент используется при оформлении отгрузки товаров морским и речным транспортом, накладные - при транспортировке другими видами транспорта. Этот способ обеспечения кредита оформляется через индоссирования названных документов их владельцами в пользу банка-кредитора. Условием выдачи кредита под обеспечение дорожными документами есть страхование вантажу.
При обеспечении запасами качестве залога принимаются партии сырья, материалов готовой продукции. Предпочтение отдается товарам, торговля которыми ведется на бирже и по которым легко определить рыночную стоимость. Условием использования товарных запасов является их застрахованисть. Существует два способа оформления указанного обеспечения: под складские квитанции и под расписку. При первом способе заложенные товары изымаются у заемщика и передаются на хранение складской компании. Складские квитанции служат обеспечением кредита. После погашения займа банк выписывает ордер на выдачу товара заемщику. При втором способе товары находятся на хранении у заемщика, однако контроль над ними осуществляет обычно представитель банка. В этом случае обеспечением является охранные расписки. Второй способ позволяет снизить затраты на хранение залога, однако увеличивает риск банка. Выдача кредита под охранные расписки требует высокой надежности клиента.
Как инструмент обеспечения кредита товарными запасами может быть вексель заемщика. Такой способ оформления обеспечения используется при кредитовании торговых фирм. При этом банк оплачивает товары экспортеру, заемщик, получив товар, юридически принадлежит банку, обязуется хранить его до момента погашения займа. Обязательства заемщика оформляется векселем, который подлежит оплате по первому требованию банка. Если заставлены товары проданы заемщиком, то он имеет право распоряжаться выручкой от перепродажи по доверенности банка-кредитора. Без доверенности выручка зачисляется на погашение кредиту.
Для получения кредита в иностранной валюте заемщик должен указать:
цель получения кредита;
экономическое обоснование кредита;
сумму и срок, на который берется кредит;
название, количество и стоимость товара;
валюту платежа и страну приобретения товара;
график поставок импортируемого товара;
источник погашения кредита;
расчет сроков использования и погашения кредита и процентов по ним.
В некоторых случаях банк может потребовать от заемщика и дополнительную информацию о реквизитах торговых партнеров, на счета которых будет зачисляться сумма кредита. Использование кредитов в иностранной валюте предусматривается лишь при условии своевременного представления в банк копий контрактов заемщиков с иностранными партнерами, предварительно согласованных с банком. Сроки заключения контрактов и периоды расчетов по ним должны четко соответствовать срокам использования кредиту.
При кредитовании в иностранной валюте, кроме кредитного риска, для банка может возникнуть угроза и валютного риска в таких случаях:
при снижении курса валюты, в которой выдан кредит, относительно национальной валюты;
при конвертации полученных поступлений в валюту кредита;
при использовании обеспечения, выраженного в национальной валюте или в третьей валюти.
Для обеспечения своевременного возврата кредита банк должен систематически контролировать ход выполнения кредитного соглашения. В случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора банк имеет право прекратить дальнейшее использование кредита и досрочно взыскать сумму заборгованости.
Прямое банковское кредитование можно рассматривать как выгодную форму кредитования для импортера, так как эти кредиты дают ему возможность выбрать экспортера. В свою очередь, такое кредитование не лишено выгоды и для экспортера, поскольку освобождает его от необходимости обращаться в банк с просьбой учесть и приобрести векселя.

<- 6.2.2. Кредитования на основе аккредитива 6.3. кредитование экспорта ->