Береславский А.И. , Наконечный А.Н. , Пясецкая М.Г.. Международные расчеты и валютные операции (2002)

16.2. Классификация банковских рисков

Существует много классификаций рисков в банковской деятельности. Зависимости от источников происхождения, главными банковскими рисками является - кредитный, процентный, валютный и риск ликвидности.
Кредитный риск - это риск, связанный с вероятностью невозврата кредитов и неуплаты процентов по ним вследствие невыполнения должником своих обязательств перед банком.
Процентный риск - риск, связанный прежде всего с неопределенностью времени и направления будущих изменений процентных ставок. Для банков, где ссуды являются главными видами активов, процентный риск - это риск падения цены активов через изменение нормы процента, риск уменьшения процентной маржи банка, риск изменения стоимости активов и пассивов вследствие изменения процентных ставок, это вероятность уменьшения спрэда между процентными доходами и расходами, неопределенность дохода от ценных бумаг с фиксированным доходом, возникающая вследствие внезапных колебаний стоимости активов через изменение процентной ставки.
Риск ликвидности - возникает только тогда, когда ликвидные активы банка недостаточны для покрытия краткосрочных обязательств банка. При возникновении такого события банк должен покрыть свои обязательства за счет конвертации в денежные средства своих неликвидных активов с последующим капитальным збитком.
Валютный риск - это риск потерь в связи с неблагоприятным изменением стоимости иностранной валюты по отношению к валюте государства, где расположен банк. Валютный риск - это прежде всего вероятность того, что изменение курсов иностранных валют приведет к убыткам вследствие изменения рыночной стоимости активов и пасивив.
Все эти риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от операций, которые осуществляет банк. Соответственно их можно разделить на риски, связанные с:
активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, кассовые, инвестиционные)
пассивами банка (риски по вкладам и другими депозитными операциями, по привлеченным межбанковским кредитам)
качеством управления активами и пассивами (процентный риск; риск ликвидности, неплатежеспособности, капитала);
риском предоставления финансовых услуг (операционные - увеличение стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат).
Кроме этого, есть риски: технологические - риск сбоя компьютерной системы банка, компьютерное мошенничество;
инновационные, стратегические - недополучение запланированной прибыли вследствие отсутствия контроля за потерями банка;
бухгалтерские, административни.
Так что банки только незначительно используют собственные средства, они должны стараться избегать рисков. Все основные риски банков связаны между собой. Например, при предоставлении валютного кредита общий риск невозврата долга содержит еще и валютный риск. Управление ликвидностью становится сложнее в случае, когда национальная валюта не является свободно конвертируемой, что мешает использовать сделки своп и форвард в иностранной валюте для покрытия ликвидности.

<- 16.1. Понятие риска как экономической категории 16.3. Понятие валютного риска и его виды ->