Парасий - Вергуненко. Анализ банковской деятельности (2003)

3.2. Характеристика общая схема анализа обязательств банка


Анализ обязательств банка производится в следующей последовательности:
1) определяется общий объем обязательств банка , их доля в общих пассивах и динамика их изменения с помощью стандартных показателей ( абсолютный прирост , темп роста и темп прироста);
2) анализируется доля отдельных составляющих ресурсной базы ( структура обязательств ) в динамике (вертикальный анализ);
3) анализируются отдельные показатели, характеризующие стабильность срочных депозитов , депозитов до востребования и межбанковских кредитов;
4) определяется степень использования привлеченных и заемных средств;
5) контролируется соблюдение банком нормативов обя ¬ ного резервирования средств на корсчете в НБУ;
6) определяется рациональность формирования ресурсной базы банка с позиции затратности и стабильности и намечаются отдельные направления ее оптимизации.
Анализируя объем обязательств банка , важно дать их как количественную , так и качественную оценку. Увеличение суммы обязательств банка свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом также необходимо проанализировать их качественную структуру.
Чем выше доля обязательств перед клиентами банка ( предприятий и организаций) на долгосрочной основе , тем выше стабильность ¬ на часть ресурсов коммерческого банка , что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает его зависимость от межбанковских займов. Однако срочные депозиты являются дорогими , что негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка , время увеличение доли (более 30% ) банковских займов повышает риск несбалансированной ликвидности , поскольку усиливается зависимость банка от внешних источников финансирования. Стоит отметить , что из-за дефицита свободных средств у субъектов хозяйствования доля МБК в структуре обязательств достигает 40-50%.
Высокая доля остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка , увеличивает потребность в высоколиквидных активах , побуждает банк к усилению трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности.
Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов позволяет конкретизировать способы повышения ликвидности и прибыльности работы банка. Рассмотрим подробнее систему показателей , которая позволяет проанализировать депозитную политику банка.

<- 3.1. Экономическая сущность обязательств банка. 3.3. Анализ срочных депозитов ->