Тимченко А.Н.. Налоговый менеджмент (2001)

2.2. ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

Тема. Теоретические и организационные основы налогового менеджмента (2 часа)
Занятия 1
И. Устное опитування.
1. Понятие налогового менеджмента и его складови.
2. Органы управления в сфере налогообложения и их функции.
3. Государственная налоговая служба Украины, ее структура, статус, пидпорядкування.
4. Правовое регламентирование деятельности налоговых органив.
5. Функции органов ГНС Украини.
6. Права налоговых органив.
7. Ответственность плательщиков податкив.
II. Выполнение учебных завдань.
Литература: 1,5, 11, 14; 37.
Тема. Налоговый учет. Виды проверок налоговых органов (2 часа)
Занятия 2
И. Устное опитування.
1. Учет налогоплательщиков - юридических осиб.
2. Учет налогоплательщиков - физических осиб.
3. Порядок ведения лицевых счетов плательщиков податкив.
4. Недоимка: порядок определения, источники погашення.
5. Пути ликвидации налоговой заборгованости.
6. Виды проверок налоговых органов.
II. Bикoнaння нaвчaльниx зaвдaнь.
Литература: 2, 8, 15, 17, 22, 37.
Тема. Контрольная работа налоговых органов в сфере косвенного налогообложения (2 часа)
Занятия 3
И. Устное опитування.
1. Камеральная проверка деклараций по ПДВ.
2. Документальная проверка правильности начисления и своевременности уплаты в бюджет НДС:
а) проверка налоговых обязательств;
б) проверка налогового кредита;
в) обоснованность льгот по ПДВ.
3. Камеральная и документальная проверка расчетов акцизного збору.
II. Bикoнaння нaвчaльниx зaвдaнь.
Литература: 6, 16, 29, 30; 38.
Тема. Контроль за правильностью начисления и своевременностью уплаты в бюджет налога на прибыль (4 часа)
Занятия 4
И. Устное опитування.
1. Камеральная проверка деклараций по налогу на прибуток.
2. Документальная проверка бухгалтерской отчетности по вопросам начисления налога на прибыль:
а) полнота и правильность отражения в учете результатов предыдущей проверки;
б) соблюдение положений по инвентаризации и правильность отражения в учете ее результатов;
в) достоверность отражения в учете валовых доходов платника.
II. Выполнение учебных завдань.
Литература: 7, 20, 24, 27, 28; 32; 38.
Занятия 5
И. Устное опитування.
г) Обоснованность валовых расходов плательщика:
правильность учета и списания материальных ценностей;
достоверность расходов на оплату труда и начислений на фонд оплаты труда;
законность создания резервов предстоящих расходов;
обоснованность расходов на спецодежду, спецобувь, спецпитания;
правильность списания затрат на подготовку кадров и научно-техническое обеспечение;
достоверность расходов на рекламу;
законность представительских расходов;
обоснованность расходов;
правильность списания затрат на содержание объектов социально-культурной сферы, других расходов;
г) соблюдение порядка учета основных фондов и начисления амортизации;
д) правильность отражения в учете сумм кредиторской, дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности; обоснование уменьшения валового дохода на суммы безнадежной заборгованости.
II. Выполнение учебных завдань.
Литература: 7, 9, 10, 27, 28; 38.
Тема. Контроль налоговых инспекций в сфере налогообложения доходов граждан (2 часа)
Занятия 6
И. Устное опитування.
1. Контроль за содержанием налогов у источника доходов,
2. Порядок представления в налоговые органы декларации о доходах граждан. Перерасчет подоходного податку.
3. Контроль в сфере налогообложения доходов граждан от предпринимательской дияльности.
4. Контроль за уплатой налога на промисел.
II. Выполнение учебных завдань.
Литература: 21, 37; 38.

<- Тема 12. таможенный контроль 2.3. УЧЕБНЫЕ ЗАДАЧИ ->