Тимченко А.Н.. Налоговый менеджмент (2001)

2.5. ИНДИВИДУАЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ

Для выполнения индивидуальной работы каждый студент получает задание в соответствии с тематикой дипломной работы. Индивидуальное задание выполняется во время прохождения практики. Результаты индивидуальной работы оформляются отдельным отчетом и используются затем для написания дипломной работы. Отчет о результатах индивидуальной работы подается для проверки вместе с отчетом о прохождении практики.
Индивидуальные задания формируются в разрезе отдельных тем курса «Налоговый менеджмент», которые отвечают за направлением тематике написания дипломных работ.
И. Индивидуальное задание по теме «Теоретические и организационные основы налогового менеджмента»
1. Рассмотреть структуру налогового органа по месту прохождения практики и отразить ее в схематической форми.
2. Изучить функции отдельных подразделений налогового органа, исследовать вопросы оптимизации разграничения функций с целью предотвращения их дублирования и повышения эффективности работы каждого пидроздилу.
3. Проанализировать (не менее чем за три года) статистические данные, характеризующие различные стороны налоговой деятельности, а именно:
а) количество зарегистрированных налогоплательщиков, отдельно юридических и физических лиц, в т.ч. выявленных за счет дополнительных мер со стороны налогового органа;
б) количество проведенных проверок;
в) суммы доначисленных налогов;
г) суммы начисленных финансовых санкций, административных штрафов;
д) количество случаев приостановление взыскания финансовых санкций в связи с подачей жалобы в судебные органы или других причин.
II. Индивидуальное задание по теме «Начисление налогов и учет налоговых поступлений»
1. По данным налоговой инспекции по месту прохождения практики проанализировать (не менее чем за три года) уровень поступлений сумм налогов и обязательных платежей в целом и в разрезе отдельных видов налогов, т.е. рассмотреть данные о начисленных, фактически уплаченных сумм налогов и сальдо расчетов с бюджетом (переплата или недоимка). Указать причины недоимки.
2. На примере конкретного предприятия построить график погашения недоимки.
3. Исследовать механизм применения налогового залога учитывая эффективность ее использования как средства погашения недоимки. Проанализировать количество предприятий, имущество которых находилось в налоговом залоге, в течение какого периода, количество случаев реализации имущества предприятий-должников для погашения налоговой задолженности.
III. Индивидуальное задание по теме «Контрольная работа налоговых органов в сфере косвенного налогообложения»
1. Проанализировать количество зарегистрированных плательщиков НДС и акцизного сбора, а также плательщиков, которые фактически платят эти виды податкив.
2. Исследовать результаты камеральных проверок деклараций по НДС и расчетов акцизного сбора. Указать суммы доначисленных налогов в разрезе отчетных периодов за один рик.
3. Рассмотреть количество проведенных документальных проверок правильности начисления НДС и акцизного сбора, указать суммы доначисленных податкив.
4. Привести распространенные случаи нарушения налогового законодательства по вопросам начисления и уплаты НДС и акцизного сбора.
IV. Индивидуальное задание по теме «Контроль за правильностью начисления и своевременностью уплаты в бюджет налога на прибыль»
1. Проанализировать количество зарегистрированных плательщиков, которые фактически платят налог на прибыль. Рассмотреть их отраслевую структуру и уровень поступлений от каждой галузи.
2. Исследовать результаты камеральных проверок деклараций о прибыли предприятий. Указать суммы доначисленного налога на прибыль в разрезе отчетных периодов за один рик.
3. Рассмотреть количество проведенных документальных проверок по налогу на прибыль, указать суммы доначисленного податку.
4. Показать распространенные случаи нарушения налогового законодательства по вопросам налогообложения прибыли пидприемств.
5. Привести примеры законодательно не урегулированных вопросов валовых расходов платника.
V. Индивидуальное задание по теме «Контроль налоговых инспекций в сфере налогообложения доходов граждан"
1. Проанализировать структуру плательщиков подоходного налога, отдельно выделив следующие группы:
а) плательщики, которые платят подоходный налог с заработной платы, полученной по месту основной работы;
б) плательщики, которые платят подоходный налог с доходов, полученных по месту основной работы и по совместительству;
в) плательщики, которые платят подоходный налог с доходов от предпринимательской деятельности. В этой группе рассмотреть отраслевую структуру платникив.
2. Исследовать данные, характеризующие количество проведенных проверок правильности начисления и своевременности уплаты в бюджет подоходного налога, удержанного у источника доходов, а также суммы доначислений в результате этих перевирок.
3. Проанализировать статистические данные, характеризующие количество поданных деклараций о доходах, полученных по месту основной работы и по совместительству, суммы доначисленных и возвращенных плательщикам сумм налогов, количество случаев, в которых суммы, начисленные в результате перерасчета подоходного налога с совокупного годового дохода и фактически уплаченных в течение года, збигаються.
4. Рассмотреть результаты налогового контроля в сфере налогообложения доходов от предпринимательской деятельности. Указать характерные примеры нарушений налогового законодавства.
5. Охарактеризовать особенности контрольной работы за правильностью взимания налога на промысел. Привести статистические данные, характеризующие результаты этой работы.

<- ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ 2.6. ЗАДАЧИ ДЛЯ ПРОВЕРКИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ ->