Базилевич. Страховое дело (2002)

4. страхование кредитных рисков и депозитов

Суть этого вида страхования состоит в уменьшении или устранении кредитного риска. Он распространяется только на потребительский кредит, то есть на приобретение товаров долгосрочного користування.
Предоставляя потребительский кредит, продавец практически лишен возможности контролировать платежеспособность покупателя. Обилия продаж в кредит некоторые из них не будут оплачены. Это типично страховой риск, поскольку здесь действуют случайность и математический закон больших чисел. Когда же речь идет о страховании банковских кредитов, то не найдется такого страховщика, который бы взял на себя возмещение убытков за невозврат кредита или несвоевременное его возвращения, ибо никакая другая организация не знает степени надежности заемщика лучше, чем сам банк. К тому же вознаграждением банкиру за риск, который он на себя берет, является банковский прибыль. Если бы все риски банка, связанные с кредитованием, передать страховщикам, не было бы необходимости платить банкирам.
Изложенное не означает, что в банковской деятельности нет страховых рисков. В процессе кредитования применяют следующие способы страховой защиты:
страхование риска невозврата кредита;
страхование ответственности заемщика за невозврат кредита банку (или другому кредитору)
страхование несвоевременной уплаты заемщиком процентов за кредит;
страхование потребительского кредита;
страхование коммерческого кредита (страхование векселей);
страхования депозитов физических лиц;
страхования депозитов юридических осиб.
А. Страхование риска непогашенного кредиту
Объектом страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и уплату процентов за использование его в определенный кредитным договором строк.
Страховщиком является страховая компания, имеющая лицензию на осуществление такого вида дияльности.
Страхователем является банк.
Страхователь определяет сам: застраховать ответственность всех заемщиков, которым были предоставлены кредиты, ответственность каждого в отдельности. Первый вариант привлекателен тем, что в этих условиях обеспечивается автоматизм ответственности страховщика, что является существенным гарантом возврата кредитных средств, и устанавливается льготная тарифная ставка. Но в условиях нестабильной экономической ситуации целесообразнее страховать кредиты с процентами каждого заемщика зокрема.
Страхователь имеет право застраховать только сумму основного долга или сумму выданного кредита с видсотками.
При условии страхования кредита и процентов по нему страховщик с момента наступления страхового случая выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90% непогашенных должником платежей и процентов по них.
Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика по всей суммы задолженности (включая плату за пользование кредитом), которую предстоит вернуть по условиям кредитного договору.
Приклад
Заемщик по окончании срока страхования не вернул банку ни долга, ни процентов за пользование кредитом. Сумма кредита равна 10 млн. грн.
Срок - 3 месяца. Плата за кредит - 60% годовых. Ответственность страховщика составляет 80%.
Размер задолженности равен; 10 ((10 60) / 100): 4 = 10 1,5 = 11500000 грн.
Страховое возмещение составляет: 11,5 * 80/100 = 9,2 млн. грн.
2,3 млн грн (11,5 - 9Я) - убытки страхувальника.
Страховщик обязан выплатить страхователю возмещение в течение того количества дней после наступления страхового случая, указанного в Правилах. После получения банком страхового возмещения он передает право требования на возмещение убытков, вызванных должником в пределах выплаченного ему страхового возмещения, страховщику. Передача права требования сопровождается документами, необходимыми для реализации этого права.
Если это право страховщик не может реализовать по вине страхователя (просрочено претенциозное заявление и т.д..), То страховщик освобождается от обязательства выплачивать возмещения. А если выплата уже осуществлена, банк обязан возвратить это возмещение страховику.
Б. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредиту
Страхователем по данному виду страхования являются предприятия, учреждения и организации.
Страховщик - страховая компания.
Объект страхования - ответственность заемщика перед банком, предоставляющим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая плату за пользование ним.
Условия страхования аналогичны правилам и условиям страхования риска непогашенных кредитив.
Страхователь подает заявление в двух экземплярах, копию кредитного договора, справку о погашении кредиту.
Страховщик определяет страховые платежи, которые должны быть уплачены страхователем единовременно. Днем уплаты считается день списания средств со счета страхувальника.
Ответственность страховщика возникает при невозврате должником банку-кредитору суммы в течение трех дней после наступления срока платежа, обусловленного договором.
Ответственность страховщика колеблется тоже в пределах 50-90%.
Страховая сумма устанавливается пропорционально доле ответственности страховщика, оговоренной в договоре, к сумме заборгованости.
Страхование кредитных рисков в развитых странах мира предполагает как обязательное условие так называемое сопутствующее страхования. Смысл его заключается в том, что заемщик кредита или покупатель товара в кредит на срок предоставления кредита страхует жизнь, трудоспособность, дожитие до окончания срока договора. Данный вид страхования применяется и при залоге имущества. Это означает, что на срок действия кредита страхуется позичальник.
При заключении страховых договоров с обеих видов страхования ответственности учитывают платежеспособность позичальника.
Под кредитоспособностью понимают наличие у субъекта хозяйствования предпосылок, необходимых для получения кредита, и способности возвратить предоставленный кредит в срок. Заключение о кредитоспособности делают на основе анализа: тщательности его расчетов за ранее полученные кредиты, текущего финансового состояния, способности мобилизовать при необходимости денежные средства из различных источников, то есть уровня ликвидности.
Банк, принимая решение о предоставлении кредита, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может надати.
В. Страхование депозитив
Страхование депозитов заключается в создании системы защиты денежных вкладов, находящихся на депозитных счетах в коммерческих банках, на случай банкротства этих банков. Система депозитного страхования (СДС) порождена двухуровневой банковской системой и функционирует практически во всех странах с развитой рыночной экономикой. Интересно, что потребность в ее создании возникла в условиях глубокого кризисного состояния экономики. Введение СДС настолько важно для решения целого ряда экономических и социальных проблем, в СЕЛА это событие в экономической жизни страны XX века оценивают как второй по своей значимости после создания Федеральной Резервной Системы (ФРС).
Неудивительно, что необходимость создания СДС возникла и в Украине в период глубокого экономического кризи.
Система страхования депозитов призвана решить две главные задачи:
защитить прежде всего мелких вкладчиков от финансовых потерь;
предотвратить массовое изъятие вкладов, если банк находится в тяжелом финансовом становищи.
Кроме этого, СДС выполняет целый ряд вспомогательных задач:
а) разграничивает ответственность коммерческих банков уровня рискованности операций, которые они выполняют, и ответственность потенциального клиента за выбор надежного банка;
б) СДС может оказать помощь банкам, оказавшимся в тяжелом финансовом положении, а именно:
провести слияние банка, находящегося в тяжелом финансовом положении, другим, более сильным, банком;
поручиться за этот банк, перечислив на его счета определенную денежную сумму;
обеспечить механизмы и процедуры проведения банковских банкрутств.
СДС может осуществляться на разных засадах.
1.По характеру требований относительно участия коммерческих банков в СДС она может быть: обязательно (все коммерческие банки должны быть участниками СДС) добровольная (по желанию банков) и смешанная (в СЕЛА государство обязывает все банки, входящие в ФРС , быть участниками СДС, а для находящихся вне ФРС, устанавливает определенные требования, соблюдение которых является необходимым условием для членства в СДС).
Обязательное СДС привлекательна тем, что, охватывая все банки, обеспечивает одинаковые гарантии клиентам всех банков. Недостатком ее является слабая ответственность клиента по выбору надежных банкив.
Добровольная СДС привлекательная своей демократичностью. Она основывается не на законе, а на договоре и позволяет избежать значительных споров между банками и державою.
Недостатком ее является лишение части клиентов надежной защиты через СДС.
Смешанная система имеет преимущества перед двумя предыдущими в том, что она стремится предупредить ситуации, когда банки, которые эффективно функционируют, платили бы страховые взносы, которые использовались бы на возмещение расходов банков, управления которыми осуществлялось недостаточно эффективно. Недостаток у нее тот же, что и в предыдущей системи.
2.При объемом страховой защиты она может быть полная, ограниченная и дискрецийна.
Если СДС основывается на принципе полной страховой защиты депозитов коммерческих банков, она тем самым повышает доверие клиентов к банкам, стимулирует вложения временно свободных денежных средств субъектов общественной жизни на депозитные счета и сдерживает стремление их массово изымать вклады в период кризисных ситуаций в банковской системе. Негативным признаком системы полной защиты является то, что она стимулирует банки заниматься чрезмерно высокорисковой деятельностью, и СДС может понести весьма существенных збиткив.
Ограниченная ответственность СДС предусматривает полную защиту мелких вкладчиков, которые не могут и не должны знать всех тонкостей выбора надежности банка, и ограниченный защиту крупных вкладчиков, учитывая свое положение должны нести ответственность за выбор банка, которому они доверяют довольно значительные капиталы . И в этом преимущество данной системы защиты. Недостатком ее является то, что в условиях высокого уровня инфляции трудно определить минимальный уровень полного покриття.
Дискреционная (гибкая) ответственность СДС может рассматриваться как ограниченная, но это связано с тем, что в кризисные периоды банковской системы база страховой ответственности СДС расширяется, а в период стабилизации - сужается. Преимуществом этой системы является гибкость реагирования на изменения экономической ситуации, а недостатком - принудительность страховой ответственности (административным путем), кое-где нарушает интересы отдельных банкив.
3. По принципу определения ставки платежей в СДС она может основываться на фиксированной и дифференцированной ставках. Дифференцированная ставка может обусловливаться двумя факторами;
финансовым состоянием и степенью рискованности операций;
текущей величиной фонда СДС и объемами необходимых виплат.
При фиксированной ставке платежи в СДС привязываются, как правило, к объему депозитов, подлежащих страхованию. Она привлекательна своей простотой, а уязвимая тем, что банки с разным уровнем риска осуществляемых ими операций вносят одинаковые платежи.
Если ставка платежа основывается на дифференциации платежей за финансовым состоянием и рискованностью, то она определяется для каждого банка отдельно в зависимости от уровня финансового состояния ликвидности и риска. Преимуществом такого варианта является справедливый подход к формированию фондов СДС. Кто больше рискует - больше платит, потому что имеет больше шансов попасть в страховую ситуацию.
Недостатком является трудности с оценкой СДС уровня риска банковской деятельности и контролем за его зминою.
И, наконец, СДС, основанная на дифференциации страховых платежей, в основе которой лежат величина фонда СДС и объемы выплат из него, привлекательная для самой СДС тем, что дает ей возможность избежать значительных убытков, а для страхователей - тем, что "возбуждает "у них чрезмерных аппетитов решать свои проблемы за счет СДС. Недостатком ее является то, что недостаточность фондов СДС может быть следствием не только ошибок, допущенных управленцами банков, но и результатом просчетов управленцев фонда СДС, а экономическую ответственность в обоих случаях несут банки.
4. По мере участия государства в финансовом обеспечении страховых выплат СДС может создаваться как открытая кредитная линия центрального банка (ЦБ) не только на основе определенных государственных гарантий, но и тогда, когда их немае.
В первом варианте предполагается наличие открытой ЦБ кредитной линии в пользу СДС, которой она может воспользоваться при условии, что собственных текущих средств не хватает для выполнения ее функции. Система страхования депозитов, которая основывается на использовании подобных государственных гарантий, привлекательна как для банков, так и для СДС, поскольку она гарантирует платежеспособность СДС без дополнительного привлечения банковских средств в фонд или без дополнительного ограничения ответственности его перед страхователями. Безусловно, это в интересах банков - членов СДС, а также повышает доверие к СДС (интерес депозитной системы страхования). Недостатком является то, что государство покрывает убытки, связанные с недостатками в деятельности банков или организации, которая занимается страхованием депозитов не стимулирует их заботиться об эффективности собственного функционування.
Во втором варианте финансовые возможности СДС ограничены поступлениями от банков-участников и уровнем эффективности размещения средств фонда его управленческим аппаратом. Преимуществом этого варианта является осуществление деятельности без инфляционных факторов, а недостатком - угроза затрат со стороны страхователей в результате низкой эффективности работы руководителей СДС.
Опыт стран, которые довольно продолжительное время апробировали СДС, показывает: не может быть в одном варианте системы, принятой и одинаково эффективной на все времена. Итак, несмотря на то, на каких принципах будет основываться СДС, она, в конце концов, должна быть гибкой, способной приспосабливаться к конкретным экономическим умов.
Страхование депозитов для Украины - дело новое, но то, что формирование ее началось, - явление, безусловно, положительное. Значение этого явления для экономики трудно переоценить. Страна, которая не может преодолеть кризис неплатежей, не имеет механизма защиты временно свободных денежных средств населения, оно доверяет банкам. По действующему в Украине законодательству в случае банкротства банка в первую очередь покрываются долги перед бюджетом, во вторую - перед юридическими лицами и в последнюю - перед физическими лицами. Тем, кто в очереди последний, как правило, этих средств не хватает. С целью защиты интересов физических лиц - депозиторов коммерческих банков, меньше знакомы с тонкостями банковского дела, было начато обязательное страхование депозитов физических лиц в Украине, регламентировалось постановлением НБУ от 28 мая 1996 г. № 125 "О временном порядке формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов физических лиц ".
Организационной структурой, призванной осуществлять этот вид страхования в Украине, Межбанковский фонд обязательного страхования вкладов физических осиб.
Введение страховой защиты депозиторов - физических лиц уже раз споткнулся об "камень" несогласованности его с действующим законодательством. Эта попытка датируется февралем 1996 г. И хотя она завершилась неудачно, об этом механизме стоит упомянуть, поскольку он представляет определенный интерес, как минимум, по двум причинам. Во-первых, даже отрицательный опыт очень ценен для тех стран, которые еще не имеют СДС. Во-вторых, важна логика процесса становления механизма страхования депозитив.
Формирование страхового фонда предусматривало такой механизм. Во-первых, все коммерческие банки должны быть участниками страхования депозитов физических лиц. Во-вторых, банки должны заплатить первый взнос в размере 1% уставного фонда банка по состоянию на 1 февраля 1996 г. до марта этого же года. В случае нарушения этого требования НБУ должен применить санкцию в виде повышения нормы обязательных резервив.
После первого взноса банки должны делать ежеквартальные отчисления в размере 0,5% остатков вкладов физических лиц. В случае накопления такой суммы страховых взносов, которая будет гарантировать возмещение размера вкладов, перечисление страховых взносов в страховой фонд прекращается и возобновляется при росте размера остатков вкладив.
В случае банкротства банка, физическим лицам, которые имели депозитный счет в нем, уплачивается возмещение в пределах фактических остатков вкладов на дату признания банка банкротом или решения о его ликвидацию.
Если сумма на депозитном счете физического лица не превышает в эквиваленте 300 ЭКЮ, возмещение осуществляется в размере 100%, если сумма составляет в эквиваленте 300-500 ЭКЮ - в размере 80%.
Возмещение осуществляют в безналичной форме, перечисляя соответствующие суммы на счет вкладчика в указанный им в заявлении коммерческий банк Украини.

<- 3. Страхование профессиональной ответственности 5. экологическое страхование ->