Василик. Теория финансов (2000)

15.3. Финансовые аспекты социального страхования

В страховании особая сфера - это социальное страхование. Особое том, что цель его локализация риска, а вложения финансовых ресурсов для получения определенной выгоды или услуги в майбутньому.
С финансовой точки зрения - это вложения ресурсов, их накопления, преобразования в капитал, получения дохода и возврата вложенных средств в будущем в оговоренный страховым договором срок. При этом не происходит перераспределения финансовых ресурсов, они предоставляются для временного користування.
Всего согласно со страховой практикой социальное страхование называется страхованием капиталов и страхованием рент. Социальным оно называется потому, что напрямую связано с жизненными интересами граждан и влияет на его социальные гарантии и уровень материального добробуту.
Страхование капиталов предусматривает создание капиталов большей стоимости. Здесь в основном имеют место такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию тощо.
Страхование ренты предусматривает выплату обусловленной договором суммы в виде регулярных или периодических выплат. Сюда относятся пенсионное и медицинское страхування.
Размер страховых взносов зависит от размера страховой суммы и тарифной ставки, которая в свою очередь зависит от возраста застрахованного, а также от срока страхования. Страховой взнос может быть уплачен одновременно, ежегодно, ежеквартально или ежемесячно наличными или безготивково.
Страхование ренты на обеспечение страхователю привычного для него материального положения, независимо от изменений, связанных с состоянием здоровья, уменьшением или потерей трудоспособности, старости. С помощью разнообразных услуг, которые могут быть предложены страховщиком, страхователь может обеспечить достаточное материальное положение для родных и близких на случай своей смерти. Особенностью договоров страхования ренты является то, что страховая сумма, которая будет выплачена страхователю, равна сумме его страховых внескив.
Пенсионное страхование - это основной вид страхования ренты. Его назначение - обеспечить стабильный уровень жизни при достижении пенсионного возраста. Пенсионное обеспечение, как правило, осуществляется за счет государственного бюджета или государственных пенсионных фондов. Однако это очень нестабильный вид пенсионного обеспечения, поскольку оно постоянно зависит от финансового положения в государстве и от других неблагоприятных как внутренних, так и внешних факторив.
Поэтому в мире распространилась многоканальная система пенсионного обеспечения, где наряду с государственными существуют частные пенсионные фонды, которые могут создаваться предпринимательскими структурами, а также путем покупки гражданами страховых пенсионных полисов в страховых компаний.
Предприятия, которые создают пенсионные фонды с целью уменьшения текучести кадров, могут пользоваться услугами страховой компании, имеет ряд преимуществ, поскольку у страховой компании есть определенный опыт, подготовленные кадры и большие финансовые возможности. Индивидуальное пенсионное страхование по своей сути является одним из самых дорогих видов личного страхования, однако в большинстве стран с рыночной экономикой оно популярне.
При личном пенсионном страховании, страховая компания осуществляет выплаты застрахованному лицу в связи с выходом на пенсию или по достижении определенного возраста, предусмотренного в договоре. Пенсия может быть выплачена страховщиком в течение жизни застрахованного или указанного периода или наследнику после смерти застрахованного. Как убеждает опыт, страхование пенсий довольно выгодное дело как для страховщиков, так и для застрахованих.
Медицинское страхование. По своей сути это форма социальной защиты граждан, которая позволяет получать полноценную, своевременную и качественную медицинскую помощь. С точки зрения финансовой теории речь идет о форме мобилизации финансовых ресурсе * и их использования на нужды медицинского обслуговування.
Мировой опыт подтверждает, что только разнообразие источников финансирования медицинской помощи может обеспечить ее устойчивость и надежность. На сегодня самыми распространенными являются три источника финансирования: бюджетное, социальное и личное. Суть вопроса заключается в том, чтобы правильно определить их оптимальное спиввидношення.
В странах социалистической ориентации преобладает бюджетное финансирование, которое уже доказало свою малоэффективность. В странах с развитой рыночной экономикой распространилась социальная форма. Частная форма всего применяется в США, также имеет значительные вади.
При бюджетном финансировании государство мобилизует в бюджет необходимые средства за счет налогов, а затем осуществляет финансирование медицинских учреждений, количество которых определяется соответствующими нормативами в расчете на десять тысяч населения и по другим показателям. Социальная система финансирования здравоохранения основана на целевых взносах предприятий и работников и на государственных субсидиях. ее основу составляют взносы предпринимательских структур. Социальная система обязательно должна дополняться частным и бюджетной, ибо без этого она также имеет определенные недостатки. В некоторых странах, например в ФРГ, Англии, гражданин вправе самостоятельно выбирать форму медицинского обслуживания и его оплату. Наиболее эффективной формой финансирования медицинских услуг, которая обеспечивает право каждого гражданина на получение медицинской помощи, их доступность и качество, можно считать систему страховой медицины. Она основывается на обязательном и добровольном медицинском страхуванни.
Объектом страхования является жизнь и здоровье граждан, т.е. обеспечение гражданам при возникновении страхового случая медицинской помощи за счет накопленных средств. Обязательная форма страхования имеет много общего с государственной (бюджетной) формой финансирования медицинских послуг.
Обязательная форма страхования координируется государственными структурами. Страховые платежи, которые уплачивают физические и юридические лица, имеющие форму налога. Государство контролирует расходование средств и качество медицинских услуг. Страховые платежи концентрируются в страховом фонде, которым управляет держава.
Субъектами как обязательного, так и добровольного медицинского страхования являются страховщики, страхователи, застрахованные и лечебно-профилактические учреждения, где страхователями выступают государство и предпринимательские структури.
Застрахованные - это физические лица, в пользу которых заключаются договоры страхования. Страховщики - это независимые страховые компании, которые являются юридическими лицами и имеют лицензию на осуществление медицинского страхования. Страховщики осуществляют оплату медицинской помощи застрахованным за счет страховых фондов и контролируют качество предоставляемых медицинских послуг.
Обязательное медицинское страхование охватывает почти все население и удовлетворяет основные первоочередные нужды, однако оно имеет определенные ограничения как в финансовом плане, так и в отношении предсказания различных рисков. Поэтому дополнением к обязательному является добровольное медицинское страхування.
Добровольное медицинское страхование предусматривает оплату медицинских услуг сверх программы обязательного медицинского страхования и отличается от нее перечнем медицинских услуг. Страховые взносы, которые платит страхователь, зависят от выбранной программы, уровень страхового обеспечения, срока страхования и других условий, предусмотренных договором. Добровольное медицинское страхование имеет ряд существенных недостатков и поэтому значительного распространения не получило. Прежде оно малодоступно широким слоям населения из-за своей дороговизны.

<- 15.2. Рынок страховых услуг 15.4. Система страхования в Украине ->