Парасий - Вергуненко. Анализ банковской деятельности (2003)

3.5. Анализ межбанковского кредита в формировании ресурсов банка


В современных условиях экономического развития страны , когда привлечение срочных депозитов осложняется вследствие дефицита собственных оборотных средств предприятий и высоких темпов инфляции , растет значение межбанковских кредитов при формировании ресурсной базы банков. Основным преимуществом этого вида ресурсов является высокая мобильность этих средств , главным недостатком - их относительно высокая стоимость. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализа этих операций , которая позволила бы эффективно управлять пассив ¬ ми и активными операциями по межбанковскому кредитованию .
Различают межбанковские активные и пассивные кредитные операции : рынок межбанковских депозитов и рынок межбанковских кредитов.
Межбанковский кредит - это оперативное по способу привлечения средств, но дорогой источник ресурсов банка.
Межбанковские кредиты используются : ​​для оперативного регулирования ликвидности баланса банка , для предоставления кредитов выгодным заемщикам.
Межбанковский кредит имеет следующие формы:
межбанковские займы на основе кредитного договора и на основе генерального соглашения и сотрудничества на рынке межбанковского кредита;
остатки средств на корреспондентских счетах , забронированные на определенный срок под согласованный банковский процент ( оформляется кредитным соглашением );
платежный кредит в форме овердрафта по корреспондентскому счету (оформляется договором об установлении корреспондентских отношений , либо специальным договором о овердрафт);
централизованные кредиты , поступающих для поддержания определенных отраслей народного хозяйства через коммерческие банки. Они наименее выгодные для коммерческого банка , поскольку маржа за ними регулируется НБУ;
переучет и перезалог ценных бумаг в НБУ;
централизованные кредиты , распределяемые на аукционной основе.
Межбанковские займы анализируются по их видам , срокам погашения , а также по типам кредитных учреждений , от которых они были получены.
Анализируя степень зависимости коммерческого банка от МБК , надо рассчитать относительные показатели - коэффициенты рефинансирования. Необходимо иметь в виду , что относительно высокая степень зависимости коммерческих банков от займов , полученных у других банков , снижает их доходность , поскольку депозиты клиентов дешевле банковских кредитов.
Характеристика использования МБК начинается с анализа изменения удельного веса МБК в общих обязательствах банка за определенный период в общем объеме баланса. Для этого используются следующие коэффициенты:
1. Доля МБК от общего объема обязательств банка:
Оптимальное значение этого коэффициента должно быть 0,25-0,40 .
Этот коэффициент характеризует степень минимизации риска устойчивости ресурсной базы или ее затратности. Значение коэффициента 0,25 обеспечивает минимизацию затрат , значение коэффициента 0,40 - минимизации риска устойчивости.
2. Доля МБК , полученных в валюте баланса , то есть во всех источниках:
Оптимальное значение данного коэффициента должно быть 0,2-0,35 .
Дополнительно может рассчитываться коэффициент отношения МБК в уставный фонд:
Значение этого коэффициента не должно быть выше 6 раз , или 600 %.
Высокий удельный вес МБК , полученных в банковских ресурсах , свидетельствует о том , что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того , растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно , поскольку диверсификация привлекаемых ресурсов , укрепляет ликвидность банка , а межбанковский кредит не способствует диверсификации . Рекомендуемый уровень доли МБК в ресурсной базе банка - 20-25%. Анализ показателей зависимости деятельности банка от межбанковских займов осуществляется в динамике. С их помощью можно определить резервы повышения доходности коммерческого банка.
Чем выше указанные показатели , тем больше зависимость деятельности банков от межбанковских займов. Если в структуре обязательств банка на часть межбанковского кредита приходится 50 % и более , то их структура считается рискованной.
Однако в современных условиях , когда привлечение срочных депозитов предприятий затруднено вследствие высоких темпов роста инфляции , многие банки вынуждены увеличивать долю этого вида ресурсов до 50 % и более.
Анализ межбанковских кредитов предусматривает сравнение объемов пассивных операций по привлечению межбанковских кредитов и активных операций по их размещению . Для этого используется такой коэффициент:
Во время аналитической интерпретации этого коэффициента необходимо учитывать , что превышение объема кредитов, предоставленных над кредитам полученным считается положительным явлением и расценивается как эффективное размещение ресурсов.
Уровень предоставление и получение межбанковских кредитов сегодня не регулируется со стороны НБУ. Однако коэффициенты полученных и предоставленных кредитов могут ориентировочно использоваться банками для оценки уровня и масштабов межбанковского кредитования. К ним относят:
Коэффициент получения МБК (которые МБК) :
где МБКотр - общая сумма полученных банком межбанковских займов , включая депозиты;
ЦК - общая сумма привлеченных централизованных средств ;
К - капитал банка.
Ориентировочное значение этого коэффициента - 300%.
Коэффициент предоставления межбанковских займов ( Кнад ):
где МБКнадани - общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских займов.
Ориентировочное значение этого коэффициента - 200%.
Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимостью размещенных ( предоставленных) межбанковских кредитов. Если средства мобилизуются по более высокой цене , чем расходуются , то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы реализуются по более высокой цене и ускоренными сроками , то это будет обеспечивать банку определенный доход.
Следует отметить , что оценка соотношения полученных и предоставленных межбанковских кредитов по объемам и срокам не совсем корректна , поскольку привлеченные межбанковские ресурсы могут использоваться для кредитования клиентов , проведение операций с ценными бумагами , валютой и т.п. . Источником предоставления межбанковских кредитов могут быть депозитные и другие операции , а не только межбанковский кредит.
Эффективность привлечения межбанковских кредитов зависит и от формы полученных межбанковских кредитных ресурсов , стоимости ресурсов и сроков. Анализ охватывает также определение стоимости отдельных видов привлеченных централизованных кредитов , включая кредиты по рефинансированию и ломбардные кредиты НБУ , кредиты , распределяемые на аукционной основе.
Контроль возврата межбанковских кредитов осуществляется с помощью показателя, характеризующего долю просроченных межбанковских кредитов в общей их сумме ( Чпростр.МБК ). В отдельных случаях этот коэффициент должен включать также и пролонгированные МБК. Расчет этого показателя осуществляется по формуле:
Эффективность использования межбанковских кредитов можно оценить по коэффициенту доходности предоставленных кредитов ( ДМБК ) за определенный период времени , и рассчитывается по формуле:
Значение этого показателя необходимо сопоставить с общей доходностью активных операций:
Такое сопоставление будет корректным , если сумма предоставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы привлеченных межбанковских кредитов. Если доходность межбанковских кредитов превышает общую доходность активных операций банка , это считается положительным явлением.
Важнейшей проблемой снижения кредитного риска на межбанковском рынке является проблема выбора надежного банка -партнера. Сегодня банки довольно неоднозначно подходят к оцен ¬ ки кредитного риска на межбанковском рынке.
Лимитом кредитования называется общая сумма средств , которую банк может предоставить своему банку- партнеру в виде кредита без обеспечения.
Эффективность лимитирование межбанковского кредита в первую очередь зависит от выбранной методики анализа финансового состояния бан ¬ ку -заемщика. Проблема дистанционного финансового анализа банков заключается в ограниченности финансовой информации , которая обусловлена ​​коммерческой тайной , и в отсутствии единых подходов к методике проведения такого анализа.
Расчет лимита кредитования осуществляется на базе обобщенной оценки отдельных показателей стабильно работающих иностранных банков , которые также используют в своем сотрудничестве с банками лимитную политику. За основу расчета берут величину, равную 10% от собственного капитала банка. Многие украинские банки также применяют такой подход к рас ¬ ку ограничений в отношении банка -партнера. Но основной проблемой является определение реальной величины капитала банка , так называемой «точки отсчета». На наш взгляд , правильным является корректировка суммы работающего капитала на коэффициент надежности банка , который учитывает комплексную оценку соответствующих коэффициентов. Заслуживает внимания методика оценки надежности банка , разработанная группой экспертов под руководством В. Кромонова.
Применение предложенной методики анализа позволит контролировать и оценивать целесообразность и эффективность формирования ресурсной базы банка , определять степень его зависимости от межбанковских кредитов , уменьшить риск этих операций и повысить эффективность работы банка.
Для оценки целесообразности привлечения межбанковских кредитов прежде всего необходимо сопоставить стоимость привлеченных межбанковских ресурсов и стоимость средств на текущих и других счетах , депозитным вкладам , средств в расчетах , стоимость операций с ценными бумагами.

<- 3.4. Анализ депозитов до востребования 3.6. Анализ эффективности формирования и использования банковских ресурсов ->