Славьюка. финансы предприятий

11.3. Порядок начисления процентов по депозитным и кредитным операциям

Порядок погашения кредита - это способ погашения основной его суммы и начисления процентов. Она может быть погашена полностью по истечении срока кредита или постепенно. Банк взимает проценты с суммы непогашенного кредиту.
По характеру погашения займы делятся на три вида:
Займы, которые погашаются постепенно, - ежемесячно, ежеквартально раз в полгода, щорично.
Займы, которые погашаются одновременной оплатой после окончания их строку.
Амортизационные (постепенная выплата равномерными взносами). Такие займы выдаются на осуществление крупных сделок, после завершения которых у предприятия появится достаточное количество грошей.
Другие способы погашения, которые указываются в кредитном договори.
При одновременном погашении кредита предприятие-заемщик выплачивает сразу всю его сумму в конце строку.
При погашении периодическими взносами часть основной суммы кредита выплачивается равными взносами на протяжении его срока, значительная часть - по истечении срока кредиту.
При "амортизационном" погашении основную сумму кредита выплачивая, постепенно в течение срока кредита. Платежи осуществляются равными суммами регулярно и включают определенную часть суммы кредита и процент. Вместе с последним взносом погашенную, сумму кредита, залишилась.
Погашение равными взносами означает, что каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем знижуються.
Другие способы погашения кредита: порядок погашения может быть связан с доходами от кредитного проекта бизнеса или (порядок погашения кредита с перерывом, а регулярные взносы в счет погашения осуществляются ТОЛЬКО тогда, когда проект начинает приносить доход)
взносы в счет погашения основной суммы осуществляются нерегулярно и неравными суммами. Механизм погашения кредита оговаривается при заключении договора предприятия с банком. Порядок погашения, при котором выплаты осуществляются нерегулярно, предусматривает более высокую процентную ставку.
Проценты за пользование кредитом начисляются ежемесячно в размере; предусмотренном кредитным договором. Проценты выплачиваются за фактическое количество дней пользования займом. Задолженность по ссуд погашается предприятием платежным поручением в сроки, согласованные с банком. При невозврате займа в срок банк может взимать ее с предприятия путем списания задолженности, а при недостатке-средств на счета обращаться в суд.
Уровень процентной ставки за кредит зависит от факторов, действующих на макро-и микроривнях.
На макроуровне на размер ставки влияют: темпы инфляции;
размер дефицита государственного бюджета, внутреннего и внешнего долга страны; спрос и предложение на кредитном рынке, размер официальной учетной ставки НБУ и т.д.. На микроуровне на процентную ставку влияют: финансовое положение предприятия и его деловая репутация, степень взаимодействия банка с предприятием, размер и срок займа; эффективность коммерческой сделки (проекта), другие факторы. Процентные ставки за кредит могут устанавливаться фиксированные и плавающие. Фиксированные ставки не изменяются в течение срока действия кредитного договора, а плавающие изменяются в зависимости от конъюнктуры на кредитном ринку.
Сейчас в большинстве случаев банки заключают с предприятиями договоры на условиях плавающей процентной ставки в связи с частой сменой официальной учетной ставки НБУ. Такой порядок выгоден предприятию только при условии снижения уровня официальной учетной ставки НБУ.
Вычисления обычных, коммерческих, точных процентов. В практике наращивания с простыми процентами используется при предоставлении краткосрочных ссуд, т.е. на срок не более одного года (п

<- 11.2. Методика оценки платежеспособности заемщика и порядок падения кредита ТЕМА 12. ВЗАИМОСВЯЗЬ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА. Методы и приемы финансового РАБОТЫ И ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА ->