Бандурка. Финансовая деятельность предприятия (2000)

7.2. Партнерские отношения предприятия с коммерческими банками

Доступ к ссудного фонда, который формируется в хозяйстве в силу причин, о которых говорилось в предыдущем материале, предприятие в современных условиях имеет через систему коммерческих банкив.
В Украине сложилась двухуровневая кредитно-денежная система. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" банковская система состоит из Национального банка Украины и сети коммерческих банков, в том числе бывших государственных специализированных (Промин-вестбанк, Агропромбанк, Укрсоцбанк, Ощадбанк). К банковской системе принадлежит также Экспортно-импортный банк (Эксимбанк), хотя валютные операции и все, что связано с обслуживанием внешнеэкономической деятельности предприятий, осуществляющих (наряду с Эксимбанком) и другие банки, если "они имеют на это разрешение (лицензию) Национального банку.
Национальный банк является центральным государственным банком Украины, Те эмиссионным центром. Именно он проводит государственную политику в сфере денежного обращения и кредита, координирует работу коммерческих банков, осуществляет контроль за их дияльнистю.
Непосредственно предприятия он не обслуживает, выступая в роли "банка банков". Все предприятия имеют счета и самые партнерские отношения с коммерческими банками. Создаются они с участием или без участия государственной собственности как акционерные общества и Действуют, подобно другим коммерческих предприятий, с целью получения прибыли. То есть главным принципом деятельности коммерческих банков является реализация экономических интересов их владельцев. Специфика реализации этого принципа в банковском бизнесе заключается в том, что экономические интересы банка могут довольствоваться максимальной мере лишь тогда, когда его деятельность соответствует экономическим интересам его клиентуры, т.е. субъектов предпринимательства и физических осиб.
Одним из важнейших принципов банковской коммерции является принцип "все для клиента". Ошибочно мнение о том, что банк имеет возможность постоянно увеличивать свою доходность за счет, например, резкого повышения процентов по кредиту, а также других методов "обдирки" клиентов. Подобная тактика банка ухудшает экономическое положение последних, отталкивает их от банка, а это приводит к тому, что успехи банка будут неустойчивыми, краткосрочными; такой банк неизбежно начнет терять клиентуру и, следовательно, проигрывать в конкурентной борьбе между банками. Это обстоятельство финансовая служба предприятия должна учитывать, формируя свои отношения с банками, как, кстати, и то, что банк - предприятие чисто партнерское. Все взаимоотношения между ним и предприятием имеют добровольный характер, начиная с законодательно закрепленного права предприятия выбирать себе обслуживающий коммерческий банк, а банку - принимать или не принимать на обслуживание то или иное пидприемство.
Основная функция коммерческих банков - осуществление на договорных началах кредитного, расчетного и кассового обслуживания предприятий и организаций. Все направления партнерских отношений между предприятием и коммерческим банком, в том числе в области кредитования, регулируются двусторонними договорами. В них фиксируются условия, при которых банк осуществляет ведение счетов клиентов, кредитование, безналичные расчеты по их поручениям, кассовое обслуживание, в том числе проведения инкассации и перевозки денежных знаков, доверительные операции, консультационные услуги, связанные с деятельностью, тощо.Module . Законодательством Украины установлено, что каждое предприятие имеет право открывать текущий счет в одном или нескольких коммерческих банках по собственному выбору. Текущий счет используется для проведения всех расчетно-кассовых операций (платежи предприятия своим поставщикам, в государственный бюджет, зачисление средств, поступающих предприятию от покупателей, выдача наличных для выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия и т.п.). Что касается других банковских операций, в том числе открытие депозитных счетов, получения и погашения кредитов, то предприятие имеет право вступать в партнерские отношения не только с банками, в которых открыты его текущие счета, но и с другими банками. Этим создаются условия для конкуренции банков между собой, для борьбы за клиентуру, способствует внедрению рыночных отношений и улучшению банковского дела в краини.
Кредитные ресурсы коммерческих банков, за счет которых они могут предоставлять ссуды предприятиям, формируются за счет их уставных капиталов и привлеченных средств - остатков денежных средств на текущих и других счетах своих клиентов, депозитов, а также кредитов Национального банка, межбанковских кредитов других коммерческих »банков .
Основным документом, который регулирует кредитные отношения между предприятием и банком, является кредитный договор. Предприятие и банк самостоятельно производят формы своих договорных отношений, поэтому кредитные договоры могут состоять или один раз в год, или на каждый случай получения кредита предприятием, а кредиты могут предоставляться единовременно или в соответствии с открытой кредитной линии.
Форма кредитного договора свободна. Каких-либо специальных инструкций по составлению кредитных договоров между коммерческим банком и предприятием Национальный банк не видае.
Если у предприятия возникает потребность в получении банковского кредита, оно обращается в банк с предложением о заключении договора (соглашения). Форма обращения может быть в виде письма, ходатайства, заявки, заявления. В любом случае оно должно содержать информацию о необходимую сумму, его целевое назначение, формы обеспечения и сроки погашення.
Кредитный договор определяет права и обязательства заемщика и банка, с помощью которых реализуются основные принципы банковского кредитования: срочность, возвратность, платность, обеспеченность кредитов товарно-материальными ценностями или соответствующими издержками производства, целевой характер ссуд. В частности, банк обязуется в определенные сроки предоставить кредит предприятию на условиях и в целях, определенных договором. Фиксируется договоренность относительно суммы кредита, срока его погашения, процентной ставки по кредиту, объема прав банка, связанных с использованием предоставленного кредита и обеспечением его возвратности, другие договоренности (например, направления валюты ссуды: или на оплату товарно-материальных ценностей, или текущий счет, либо для использования другим способом).
Со своей стороны предприятие обязуется использовать кредит по назначению, осуществить мероприятия для своевременного возврата долга, своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом в установленном размере. Договорам обычно предусматривается увеличение процентной ставки за задержку возврата ссуды сверх оговоренного срок, побуждает предприятие осуществлять мероприятия по соблюдению принципа срочности кредитування.
С целью гарантирования возврата выданных ссуд коммерческие банки в процессе кредитования предприятий постоянно изучают состояние кредитоспособности заемщиков и материальную обеспеченность кредитов (кредитоспособность - это способность заемщика своевременно осуществлять расчеты по всем видам своих обязательств хозяйственной деятельности). Основные критерии оценки кредитоспособности предприятия, которые принимаются во внимание банками, следующие:
процент обеспеченности деятельности заемщика собственными средствами (не менее 50%);
репутация заемщика, в том числе по критерию своевременности возврата кредитов, полученных ранее;
обеспеченность продукции предприятия сбытом и ин.
В целях материальной обеспеченности и обеспечения возврата кредитов действующим законодательством предусмотрены определенные положения, которые банки используют во взаимоотношениях со своими позичальниками.
Во-первых, при составлении кредитных соглашений банк вправе обусловить выдачу кредита заключением договора залога. Предметом такого договора является имущество (или имущественные права), которое не может быть отчуждено предприятием-заемщиком и на которое может быть наложено взыскание при неисполнении обязательства на погашение ссуды. Конкретно объектами залога могут быть основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, ценные бумаги, их стоимость должна быть достаточной для погашения кредита, процентов за пользование им, а также для уплаты штрафных санкций за задержку возврата позички.
Во-вторых, банк имеет право требовать к выдаче кредита подачи предприятием гарантии третьего юридического лица; такая гарантия - это обязательство гаранта погасить долг по ссуде в случае ее неуплаты предприятием-заемщиком. Кредитование под гарантию банки применяют относительно предприятий, финансовое положение которых, по их оценке, признается неустойчивым (например, если предприятие функционирует убыточно или если оно имеет низкие показатели ликвидности, суть которых изложена в главе 13).
Относительно таких предприятий банки имеют право вводить также кредитование на условиях страхования кредитного риска. В таком случае предприятие для получения банковского кредита сначала обращается в страховую компанию и заключает с ним договор на страхование кредитного риска. Банк также вправе требовать от предприятия переуступить ему право требования от страховой организации выплаты страхового возмещения в случае неуплаты долга в установленный срок. Тогда между предприятием, страховой организацией и банком заключается соответствующий договор. В любом случае получение кредитов на условиях страхования кредитных рисков связано со значительными дополнительными расходами для позичальникив.
В-третьих, банки в процессе кредитования имеют право требовать от предприятий представления всей необходимой информации и отчетности для контроля за использованием кредита, финансовым состоянием и состоянием учета и сохранности заложенного имущества (бухгалтерские балансы, данные об остатках товарно-материальных ценностей и т.п.), осуществлять проверки на месте состояния обеспеченности кредитов как по данным бухгалтерского учета, так и в натури.
В кредитных договорах в обязательном порядке предусматривается ответственность предприятия-заемщика за использование не по целевому назначению полученного кредита в виде штрафа в размере до 25 процентов от размера использованного не по назначению кредита, а если для кредитования банк использует кредитные ресурсы Национального банка, штраф составляет не менее 25 процентов. Причем за нарушение этой нормы действующего банковского законодательства коммерческий банк несет материальную ответственность перед Национальным банком Украины (в случае если кредит выдан за счет кредитных ресурсов НБУ).
При нарушении предприятием сроков возвращения кредитов задержке уплаты процентов банк в установленном действующим законодательством порядке принимает меры по взысканию долга в свою пользу. Принудительное взыскание таких долгов осуществляется банком, если это предусмотрено договором. В случае невозможности взыскания долгов с предприятия банк имеет право возбудить в суде дело о банкротстве предприятия-боржника.
Банк по закону обязан хранить банковскую тайну и обеспечивать конфиденциальность информации об операциях, осуществляемых клиентами, в том числе операций по выдаче, возврату кредитов, уплаты процентов.

<- 7.1. Необходимость участия банковских кредитов в составе финансовых ресурсов предприятия 7.3. Кредитование предприятия в оборотные и основные средства ->