Конспект лекций. Анализ банковской деятельности (2002)

3.4. Анализ структуры обязательств банка

Чем выше доля обязательств перед клиентами банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. 11 растет срочные депозиты являются дорогими, что негативно влияет на рентабельность и прибыльность работы банка. Вместе с тем увеличение доли (более 30%) банковских займов повышает риск сбалансированной ликвидности, поскольку усиливается зависимость банка от внутренних источников финансирования. Необходимо отметить, что, учитывая дефицит свободных средств у субъектов хозяйствования, на сегодня доля МБК в структуре обязательств достигает 30-40%.
На первом этапе аналитической работы необходимо оценить тока * ктуру привлеченных депозитных средств банка по депонентами (видами вкладчиков), их тенденции и направления осуществления соответствии с депозитной политики (рисунки 3.4 и 3.5).
Из данных табл. 3.3 видно, что обязательства банка на 1 января 2002 г. составляют 580 195 тыс. грн. Сравнению с обязательствами на 1 января 2001 г. они выросли на 203 270 тыс. грн или на 53,9%. Безусловно, такой значительный прирост ресурсной базы банка можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела по привлечению ресурсов. Причем рост депозитной базы происходило в основном за счет прироста средств физических и юридических лиц, а не за счет межбанковских кредитов, что является положительной тенденцией. Так, средства физических лиц возросли на 57 522 тыс. грн и составили 95 497 тыс. грн на 1 января 2002 г. против 37 975 тыс. грн на 1 января 2001 p., Т.е. возросли на 151,5%. В структуре привлеченных ресурсов их доля выросла с 10,1% в 2001 г. до 16,5% в 2002 p., Т.е. на 6,4 процентного пункта. Характерно, что основным источником роста средств физических лиц является увеличение привлечения срочных депозитов, как правило, сроком до одного года. За анализируемый период их масса возросла на 52 643 тыс. грн, или на 204,9% и на 1 января 2002 г. их доля в структуре обязательств составила 13,5%.
Значительно возросли и средства юридических лиц: их прирост составил за анализируемый период, 88 691тис.грн, или 113,1%. Так, на 1 января 2002 г. средства юридических лиц составили 167 111 тыс. грн против 78 420 тыс. на 1 января 2001 г. их доля в структуре обязательств выросла с 20,8 до 28,8%, т.е. увеличилась на 8 процентных пунктов. Данную структуру можно расценить как оптимальную, поскольку наращивание ресурсной базы банка происходило за счет недорогих источников финансирования, а дешевых. Основным источником увеличения средств юридических лиц является рост остатков на текущих счетах клиентов, т.е. депозитов до востребования. Так, на 1 января 2002 г. они составляли 128 671 тыс. грн против 49 472 тыс. грн на 1 января 2001 p., Т.е. возросли на 79 199 тыс. грн, или на 160,1%. В общей структуре обязательств их доля увеличилась с 13,1 до 22,2%, т.е. возросла на 9,1 процентного пункта. Основной причиной столь значительного роста остатков на клиентских счетах является эффективная маркетинговая политика банка по привлечению новых клиентов через снижение тарифов на банковское обслуговування.
Позитивным явлением можно считать и снижение доли средств банков в структуре обязательств банка при одновременном росте их абсолютного размера. Так, средства других банков на 1 января 2002 г. составили 196 735 тыс. грн против 144 947 тыс. грн на 1 января 2001 p., Т.е. возросли на 51 788 тыс. грн или на 35,7%. Однако их доля в структуре обязательств уменьшилась с 38,5% в 2001 г. до 33,9% в 2002 p., Т.е. на 4,6 процентного пункта. Сочетание снижения зависимости от межбанковского кредитования с одновременным расширением ресурсной базы за счет этого источника финансирования банковской деятельности свидетельствует о грамотной политике менеджеров банка по формированию ресурсной базы.
Рассматривая внутреннюю структуру остатков средств других банков, следует отметить, что за этим видом пассивов основными источниками роста остатков является увеличение кредитования анализируемого банка Национальным банком Украины, а также увеличение межбанковского кредитования банками-контрагентами. Так, прирост кредитования банка от НБУ составил 33 983 тыс. грн, или 75,4%. Это увеличило вклад данного вида кредитования банка в общий объем обязательств на 1,6 процентного пункта. Однако при увеличении абсолютного размера МБК на 24 982 тыс. грн, или на 32,1%, их доля уменьшилась на 2,9 процентного пункту.
На общем фоне роста ресурсной базы банка несколько снизилась роль сберегательных сертификатов. их доля в общей структуре обязательств снизилась на 6,1 процентного пункта, хотя абсолютный прирост их суммы составлял 2007 тыс. грн.
В целом, подводя итог работы банка по привлечению ресурсов, следует отметить правильную политику банка по привлечению новых клиентов, которая ведет к росту дешевых ресурсов банка, и надлежащую работу по формированию стабильной части ресурсов банка за счет привлечения такого перспективного вида ресурсов, как депозиты физических лиц . Особое внимание необходимо обратить на внедрение зарплатных проектов с использованием платежных карток.
Банк заинтересован в расширении объемов привлеченных депозитных средств, временно находящимися в его распоряжении. Для этого банку необходимо постоянно совершенствовать старые и внедрять новые формы и методы привлечения различных категорий вкладчиков, а именно: вести научно-исследовательскую, аналитическую работу, активно использовать рекламу, маркетинг, расширять деловые контакты с клиентами.
На втором этапе анализа обязательств необходимо оценить имеющиеся средства на счетах по срокам использования. Рассмотрим структуру обязательств банка по срокам привлечения ресурсов (рисунки 3.6 и 3.7).
Из данных табл. 3.4. видно, что основная часть ресурсов банка сформирована за счет срочных депозитов. Депозиты до востребования в структуре ресурсов составляют третью часть. Так, на 1 января 2001 г. они составляли 106 467 тыс. грн, то есть 28,3% от общей суммы обязательств. На 1 января 2002 г. их размер составил 177 818 тыс. грн, или 30,7% от общей суммы обязательств, то есть их доля увеличилась в структуре обязательств на 2,4%. Причем основную часть в структуре депозитов составляют остатки на текущих счетах юридических лиц - 22,2%, которые увеличились в прошлом году на 9,1%. Это положительно характеризует работу банка по привлечению новых клиентов, значительно расширяет базу дешевых (бесплатных) ресурсив.
Сумма краткосрочных депозитов возросла за анализируемый период на 97 436 тыс. грн и на 1 января 2002 г. составила 240 768 тыс. игры, или 42,5% от общей суммы обязательств. При этом основную долю в структуре краткосрочных депозитов составляют депозиты физических лиц 77 365 тыс. грн, или 13,3% и межбанковские кредиты - 99 062 тыс. грн, или 17,1%.
Долгосрочные ресурсы банка достаточно весомые - 145 564 тыс. грн, или 25,3%. Основную часть среди них составляют долгосрочные кредиты НБУ, выделенные под выполнение целевых программ-78 205 тыс. грн (13,5%), и долгосрочные облигации - 67 359 тыс. грн (11,6%). Долгосрочные депозиты от юридических и физических лиц составляют только 0.2%.
Общий вывод об эффективности формирования ресурсной базы по признаку срочности можно сделать такой. Банк имеет оптимальную структуру ресурсной базы, которая позволяет сочетать высокую надежность и устойчивость ресурсной базы с невысокой их стоимости. Высокий удельный вес остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка, увеличивает потребность в высоколиквидных активах, побуждает банк ссылку трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности. В данном банке доля срочных депозитов значительно превышает удельный вес неуправляемых ресурсов.
Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов позволяет конкретизировать пути повышения ликвидности и прибыльности работы банка. Рассмотрим более подробно систему показателей, которая помогает проанализировать депозитную политику банка.

<- 3.3. Классификация обязательств банка 3.5. Анализ срочных депозитов ->