Конспект лекций. Анализ банковской деятельности (2002)

7.3. Анализ валютной позиции банка

Следующим этапом анализа является оценка валютной позиции банка и операций, которые влияют на u состояние. Для расчета показателей, характеризующих валютную позицию банка, используют оборотно-сальдовый баланс, отчетные балансы, Отчет о соблюдении экономических нормативов (форма 611), Расшифровка валютных счетов (форма 550).
Деятельность банков на валютных рынках заключается в управлении активами и пассивами в иностранной валюте, связанная с валютными рисками (одним из элементов рыночного риска), которые возникают в связи с использованием различных валют при проведении банковских операций.
Валютная позиция - соотношение требований (балансовых и забалансовых) и обязательств (балансовых и забалансовых) банка в каждой иностранной валюте. При их равенстве позиция считается закрытой, при неравенстве - открытой. Открытая позиция является короткой, если объем обязательств по проданной валюте превышает объем требований, и длинной, если объем требований по купленной валюте превышает объем обязательств.
При этом длинная открытая валютная позиция при расчете указывается со знаком плюс, а короткая открытая валютная позиция - со знаком минус.
С целью уменьшения валютного риска в деятельности банков Национальный банк устанавливает норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции банка (Н13), в том числе ограничивается риск общей длинной открытой валютной позиции банка (НИ3-1) и риск общей короткой открытой валютной позиции банка (НИ3-2). Одновременно банк по своему усмотрению устанавливает внутренние лимиты валютных позиций:
• лимиты на каждого дилера;
• лимиты на филиалы;
• лимиты по видам валют.
Рассчитывая норматив риска общей открытой валютной позиции, уполномоченный банк принимает сумму регулятивного капитала, рассчитанная по балансу по состоянию на начало прошлого рабочего дня, предшествующего дню расчета этих нормативов. Например, для расчета нормативов распоряжение валютной позицией по 3-е число отчетного месяца берется размер регулятивного капитала, рассчитанный по данным баланса по состоянию за 1-е число этого месяца.
Норматив риска общей открытой (длинной / короткой) валютной позиции уполномоченным банком указывается в форме 611 «Отчет о соблюдении экономических нормативов».
Валютная позиция уполномоченного банка определяется ежедневно, отдельно по каждой иностранной валюты. На размер открытой валютной позиции уполномоченного банка влияют:

<- 7.2. Анализ масштабов , динамики и структуры валютных операций 7.4. Анализ корреспондентской сети банка ->