Конспект лекций. Анализ банковской деятельности (2002)

8.2.1. Сущность факторинга , его виды и информационная база

Одним из наиболее перспективных видов банковских услуг является факторинг - рискованный, но высокодоходный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Однако, несмотря на то, что факторинговые операции является основным инструментом управления дебиторской задолженностью, ограниченность его использования обусловлена ​​их высокой рискованности. Понятно, что это сдерживает банки исполь-
вать это перспективное направление получения дополнительных доходов. Поэтому разработка методики анализа факторинговых операций, всесторонне помогает взвесить их положительные и отрицательные стороны, является, безусловно, актуальным и необходимым завданням.
Термин «факторинг» происходит от английского «посредник, агент». В основе факторинговых операций лежит покупка банком расчетных документов поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования долга плательщика обязательств за продукцию. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, с помощью которой посредник (факторинговый отдел банка) за определенную плату получает от предприятия право взыскать и зачислить на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски. Классический факторинг предполагает наличие коммерческого кредита, предоставляемого в товарном виде продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары, которые оформляются открытым рахунком.
В операции факторинга обычно участвуют три лица: фа-кторое-банк - покупатель требования, первоначальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.
Рис. 8.3. Схема факторинговых операций банкуОперация факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 70-90% стоимости видфактурованих поставок и уплаты остальной части за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго оговоренные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. 10-30%, оставшиеся,
банк удерживает в качестве компенсации риска к погашению долга. После погашения долга банк возвращает удержанную сумму клиенту. Удержанные банком 10-30% от суммы долга также мерой стимулирования клиента к надлежащему исполнению обязательств по поставке, если должник не оплачивает в срок счета факторинга, то выплаты вместо этого осуществляет факторинговый виддил.
Главной целью факторинговых операций являются:
-Обеспечить поставщику своевременную оплату отгруженных товаров;
- Управлению платежной дисциплиной заемщика;
- Повышение эффективности расчетов между клиентами;
- Ликвидация возникновения дебиторской задолженности в позичальника.
Факторинговые операции банков классифицируются как:

<- 8.2. Анализ факторинговых операций банка 8.2.2. Анализ динамики и структуры факторинговых операций ->