Конспект лекций. Анализ банковской деятельности (2002)

8.2.4. Анализ эффективности факторинговых операций

Рассчитывая сумму дохода от факторинговых операций, следует помнить, что он состоит из суммы комиссионных сборов за проведение банком этой операции и суммы процентов за предоставленный кредит фактор-банком. Размер процента за кредит определяется на уровне рыночной ставки по краткосрочным займам с увеличением ее на несколько (2-3) пунктов. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается с учетом набора услуг. их размер, как правило, колеблется от 0,5% до З% от суммы купленных расчетных документов (для западных банков).
Расчет уровня доходности факторинговых операций можно с помощью следующей формулы:
Выгодность (целесообразность) факторинговых операций для коммерческого банка определяется сопоставлением удельного веса прибыли от факторинговых операций в общей сумме банковской прибыли с удельным весом факторинговых операций в общей сумме активов банку.
Рассмотрим порядок анализа факторинговых операций с помощью табл. 8.9 при условии, что кредит предоставлен сроком на 60 дней: Таблица 8.9
АНАЛИЗ факторинговых операций
Эффективность факторинговых операций для банка в целом рассмотрим на таком цифровом примере (табл. 8.10).
Анализ приведенных данных показывает, что факторинговые операции в деятельности данного коммерческого банка занимают незначительное место. Однако эти операции выгодны для банка, поскольку доля дохода от факторинговых операций в общих доходах банка составила 2,6% в базисном периоде и 1,6% - в отчетном. их доля в общих активах соответственно составила 1,6 и 0,94%, то есть была значительно ниже, чем их доля в доходах. Это свидетельствует о сравнительно высокую рентабельность этих операций. Высокая рискованность факторинговых операций приводит к значительным потерям от недополучения сумм по выставленным счетам от плательщиков. Так, в базисном периоде банка не было возмещено 988 тыс. грн, а в отчетном - 874 тыс. грн, что является неиспользованным резервом повышения эффективности факторинговых операций.
Таблица 8.10
Приведенная методика позволяет сделать сравнительный анализ эффективности факторинговых операций с другими видами банковских операций и с учетом их рискованности предпочесть тем или другим.

<- 8.2.3. Анализ рискованности факторинговых операций 8.3. Анализ Форфетинговая операций ->