Конспект лекций. Анализ банковской деятельности (2002)

13.2.1. Сущность и направления управления кредитным риском

Рыночная трансформация экономики Украины во всех сферах деятельности, в том числе банковской, связана со значительными трудностями и противоречиями. Подавляющей части неудач, которые возникают при этом, можно было бы избежать при наличии своевременной и достаточной информации о механизме формирования банковских рисков. Последние заключаются в неопределенности результатов деятельности и возможных неблагоприятных последствий. Отсюда - актуальность разработки научно-обоснованного методического обеспечения исследования рисков банковской деятельности на разных уровнях управлиння.
В связи со спецификой банков особое место в системе банковских рисков занимает кредитный риск, связанный с кредитной деятельностью банкив.
Кредитный риск - вероятность невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за пользование займом в результате финансовых затруднений, финансового краха или шахрайства.
Неспособность и / или нежелание должника исполнить свои обязательства сроков и условий кредитного договора могут быть связаны с:
> Неспособностью создать адекватные денежные потоки в связи с непредвиденными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении заемщика;
> Несоответствием фактических доходов и прибыли от вложенных инвестиций прогнозным оценкам, которые были использованы в процессе структурирования займа, то есть при определении размера, срока и условий возврата займа;
> Неудовлетворительной рыночной стоимости и / или недостаточной ликвидностью залога;
> Недостатками в деловой (технической, финансовой, маркетинговой и управленческой) репутации боржника.
Кредитный риск тесно связан с другими рисками, такими как риск ликвидности, процентный и валютный. Наличие в кредитном портфеле банка значительного объема проблемных кредитов и снижение рыночной стоимости кредитного портфеля обусловит уменьшение капитала. Это чревато оттоком средств клиентов и инвесторов банка, что приводит к потере ликвидности. Для покрытия дефицита ликвидности банк должен привлекать средства на денежном рынке во все больших размерах и по большей цене. Увеличивается процентный риск. Для покрытия ликвидности банк вынужден продавать ликвидные активы, в том числе валютные средства, меняет валютную позицию банка и увеличивает валютный ризик.
Кредитный риск возникает не только по кредитам, но и других балансовых и внебалансовых статей, таких как банковская гарантия, акцепт, вложения в ценные папери.
Согласно мировым стандартам с учетом экономических условий Украины можно условно выделить три модели поведения банков на кредитном ринку.
1. Доля кредитов в общем объеме работающих активов банка на уровне до ЗО%, где этот банк проводит крайне осторожную кредитную политику и обеспечивает свою прибыльность проведением менее рискованных активных операций. При этом банк теряет значительный сегмент рынка. Такое соотношение очень желательно для нового банка, который не имеет своей клиентуры и опыта роботи.
2.Частка кредитов в объеме работающих активов на уровне ЗО-50% - это банк проводит взвешенную кредитную политику. Это характерно для стабильных и надежных банков, работающих с высоким уровнем дохода, однако тщательно обдумывают свою кредитную политику.
3.Частка кредитов в объеме работающих активов более 50%. Этот банк проводит агрессивную политику на рынке. Подобная политика может быть обоснована только чрезмерными доходами и не может быть постоянным явлением. Причем чем выше доля и длительный период, тем выше уровень риска.

<- 13.2. Оценка и управление кредитным риском 13.2.2. Классификация кредитных рисков ->