Парасий - Вергуненко. Анализ банковской деятельности (2003)

7.1. Задача анализа валютных операций


Валютными операциями называют определенные банковские и финансовые операции , связанные с переходом права собственности на валютные ценности. Анализ валютных операций проводится обычно валютным отделом , управлением или департаментом.
Коммерческие банки выполняют ряд традиционных валютных операций , таких как:
ведение валютных счетов и расчеты по ним ;
выдача наличной валюты на разные цели ;
выдача валютных кредитов , в том числе межбанковских ;
покупка ценных бумаг в валюте;
валютные аккредитивы;
выдача гарантий;
продажа дорожных чеков;
выпуск и обслуживание пластиковых карт;
обмен валюты;
покупка и продажа валюты для клиентов.
Перед анализом валютных операций встают следующие задачи:
проанализировать масштабы , структуру и динамику валютных операций банка;
контроль за соблюдением банком нормативов риска общей открытой валютной позиции;
сравнение эффективности формирования ресурсов банка и их размещение в национальной и иностранных валютах , выбор путей удешевления стоимости ресурсов банка в целом;
анализ структуры валютных доходов и расходов банка;
оценка стратегии менеджеров банка по расширению объемов операций с иностранной валютой как для финансирования , так и для получения комиссионных и прибыли;
анализ эффективности внедрения новых банковских продуктов управления средствами в иностранной валюте ( оценка инвестиционных проектов на период окупаемости и эффективности);
факторный анализ доходов и расходов банка от осуществления кассовых валютных операций , валютных депозитов и кредитов , расчетных операций по экспортно- импортным операциям , конверсионных операций с наличной валютой , неторговых опе ¬ раций ( обменных операций , операций с пластиковыми карточками , дорожными чеками и т.п.) ;
расчет относительных показателей доходности и рентабельности валютных операций с целью оценки их вклада в общее дело получения прибыли.

<- ТЕМА 7. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 7.2. Анализ динамики и структуры валютных операций ->