Парасий - Вергуненко. Анализ банковской деятельности (2003)

12.3. Анализ внутренних рисков


Внутренние риски возникают в результате деятельности самого банка и зависят от операций , которые он проводит. Соответственно они связаны с:
1) активами банка (кредитные , валютные , рыночные , расчетные , лизинговые , факторинговые , кассовые , инвестиционные риски и т.п.);
2) обязательствами банка (риски по вкладам и другими депозитными операциями , по межбанковским кредитам , полученным кредитам ) ;
3) качеством управления банком своими активами и пассивами ( процентный риск , риск несбалансированной ликвидности , неплатежеспособности , риск структуры капитала , недостаточности капитала);
4) риском реализации финансовых услуг (операционные , технологические , стратегические , административные , бухгалтерские риски , а также риски , связанные с инновациями , безопасностью , злоупотреблениями).
Защититься от кредитного риска помогает систематический анализ , в процессе которого выясняют , как банки устанавливают минимальную удельный вес кредитных вложений, покрываются собственными ресурсами; придерживаются норматива максимального размера риска на одного заемщика и норматива «больших» кредитных рисков; формируют резервы под убытки по займам ; диверсифицируют кредитные вложения по отраслям , заемщиками; получают ли достаточное обеспечение по выданным кредитам и т.п. .
Рассматривая риски, связанные с обязательствами , особое внимание следует уделять анализу формирования депозитов. До появления проблем в деятельности банка может привести досрочного требования вклада или межбанковского кредита. На досрочные требования , кроме резких непредвиденных изменений в финансовом состоянии вкладчика , могут влиять также факторы, связанные с неустойчивой политической или экономической ситуацией в стране , кризиса. Для предупреждения и регулирования риска по формированию депозитов банки анализируют соотношение между ссудами и депозитами , учитывают процентный риск , возникающий при формировании депозитов.
Изучая риски, связанные с качеством управления активами и обязательствами , следует особенно внимательно анализировать процентный риск , т.е. опасность потерь вследствие превышения уплаченных процентных ставок на полученными. Повышение процентных ставок повлечет падение курсов ценных бумаг с твердыми процентами , а затем и обесценение банковского портфеля , нанесет курсовых убытков. Кроме того , разница между процентными доходами и расходами составляет основу банковской прибыли. Резкое изменение ставок в различных сегментах рынка может негативно отразиться на прибыльности операций банка. Это побуждает банки анализировать спрос и предложение кредитных ресурсов , сравнивать интервал времени между сроками освобождения депозитов и размещенных средств и колебаниями процентных ставок (последние - весьма разнообразны , они зависят от общего спроса на кредитные ресурсы данного банка , наличия этих ресурсов , характера , размера и сроков ссуды. Процент является регулятором рыночных отношений).
Чтобы уменьшить риск , некоторые банки вводят в процентной ставки по размещенным средствам рискованную процентную ставку (договорную надбавку) или размер страхового процента (когда ссуду страхует сам банк). В условиях инфляции анализируют реальные и номинальные проценты. Чтобы избежать процентного риска , активно предоставляют средства на длительные сроки , а для рефинансирования привлекают средства на короткий срок.
Относительно рисков , связанных с реализацией финансовых услуг , применяют специальные методы анализа. Изучая операционные риски банка , оценивают , как увеличивается стоимость услуг банка и растут текущие расходы.
К технологическим относятся риски изменения технологии осуществления операций (риски , связанные с неполадками в компьютерной системе , утратой документов , компьютерным мошенничеством и т.д.). Анализируя тенденцию к росту или к уменьшению количества таких случаев , определяющих вероятность их повторения.
Изучая риски безопасности , обращают внимание на ее общее состояние ( надежность помещений усиленной защиты , куда имеют доступ только отдельные лица и охранники) , «узкие места» в ее организации (защита компьютерном центре , недоступность сейфов , охрана кассы) , состояние противопожарной безопасности.
Зависимости от методов расчета риски разделяют на совокупные (общие) и частные.
Совокупным риском предполагается оценка и прогнозирование величины риска банка в зависимости от его дохода , соблюдения экономических нормативов ликвидности.
Частичный риск оценивается на основе шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или группами операций. Определить размер рисков позволяют методы расчета. От их выбора зависит правильность оценки прогнозируемых потерь . Существуют три основных метода оценки рисков: метод экспертных оценок , аналитический и частичный ( статистический).
Метод экспертных оценок основывается на изучении выводов, сделанных экспертами банка , и предусматривает составление обобщающих рейтинговых оценок. Этот метод охватывает рейтинговые оценки кредитоспособности заемщика и страхового риска , соблюдение экономических нормативов деятельности банка , расчет размера риска по кредитному портфелю банка , а также определение размера необходимого резерва для покрытия убытков от кредитной деятельности банка , классификацию кредитов по степени риска и т.д. .
Аналитическим методом предусматривается анализ зон риска с установлением оптимального его уровня для каждого вида банковских операций и их совокупности.
Частичный (статистический ) метод заключается в оценке частичного риска, т.е. определении размера потерь по отдельной операции банка по активам , обязательств и т.п. согласно степени риска ; сопоставлении фактической величины риска с ожидаемой согласно нормативным документам ; выявлении фактических зон риска для отдельного банка по отдельной операции ; выяснении степени их допустимости , установлении максимально возможного размера риска по отдельной операции банка.
Комплексный метод базируется на совокупной оценке риска для банка в целом. Главным в управлении рискованными операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия решения. Перспективным является определение степени допустимости общего риска банка для установления норматива отчислений от прибыли в резервный фонд.
Общая степень риска определяется по формуле:
где Н - степень допустимого общего риска банка;
Р - частные риски банка по всем операциям ;
Е - корректирующий коэффициент внешних рисков банка;
К - капитал банка.
Этот показатель отражает максимально возможную степень риска для банка за определенный период.

<- 12.2. Анализ внешних рисков ТЕМА 13. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА ->