Примостка Л.А.. Финансовый менеджмент банка (2004)

Современная банковская дело относится к одной из самых динамичных сфер экономики.

Современная банковская дело относится к одной из самых динамичных сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На нынешнем этапе развития банковской системы главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, которые объединены понятием менеджменту.
В общем понимании менеджмент - это наука о наиболее рациональные системы организации и управления определенными видами деятельности. Отметим, что единого мнения относительно определения термина «менеджмент» в экономической литературе не существует. Под менеджментом понимают как систему управления финансовыми и организационными сферами деятельности, так и управленческий персонал, осуществляющий управление, то есть руководящий состав организации.
Во всем мире менеджмент рассматривается как один из важнейших факторов повышения эффективности деятельности. В условиях жесткой конкуренции, сопровождающий развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления, быстро овладевать накопленными в теории и практике знаниями, находить новые неординарные решения в динамичной ситуации. Только такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкурентной среде или хотя нормальные условия развития организации.
Банковская деятельность в современном мире - одна из самых конкурентных, поэтому успех и жизнедеятельность банка существенно определяется его менеджментом. Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером и особенностями осуществления банковских операций.
Коммерческий банк - это финансовый институт, предлагающий широкий спектр услуг по кредитованию, сбережения денежных средств и платежей. Банк выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике, а также является проводником монетарной политики государства. Всего банки хранят и распоряжаются общественным капиталом, а следовательно, должны нести ответственность перед собственниками за сохранность денежных средств. Специфической особенностью банковской деятельности является то, что банки работают в основном с чужими деньгами, которые временно аккумулированные на их счетах. Поэтому надежность отдельного банка и банковской системы в целом рассматривается как необходимое условие их дияльности.
Однако банки - не благотворительные организации, и главной целью их деятельности является получение прибыли от предоставления финансовых услуг и осуществления банковских операций. Доходность выступает главным показателем эффективности работы любого банка, а уровень надежности определяется размером совокупного риска, которому подвергается конкретный банк. Именно эти категории - прибыль и риск - рассматриваются как основные критерии оценки уровня банковского менеджменту.
Банковский менеджмент - это наука о надежные и эффективные системы управления всеми процессами и отношениями, которые характеризуют деятельность банка. Увеличение прибыльности и снижения риска являются двумя основными направлениями банковского менеджмента. Под процессами и отношениями понимают всю совокупность финансовых, экономических, организационных и социальных сфер банковской дияльности.
Объектом управления является коммерческий банк вместе со всеми аспектами банковской деятельности во взаимосвязи с политико-правовым и социально-экономической средой. В понятие «коммерческий банк» вкладывается широкий смысл, поэтому объекты управления и исследования конкретизируются так: капитал; привлеченные и заимствованные ресурсы; активы, финансовый инструментарий; методология; организационные структуры; банковские продукты; персонал, информационные потоки; внутрибанковские операции; материально- техническая база, учет и отчетность, финансовые результаты и налоги, безопасность; связи с общественностью, инши.
Субъект управления - это ответственное лицо или группа лиц, которые имеют право принимать управленческие решения и несут ответственность за эффективность осуществляемого процесса управления банком. В коммерческом банке субъектами управления являются члены Правления банка, члены Совета директоров банка, лица, занимающие руководящие должности (руководство), команда менеджеров, которые непосредственно осуществляют процесс управления. Все субъекты управления часто объединяют под одним названием - менеджмент (руководящий состав) банку.
Банковский менеджмент, как и любая наука, базируется на определенных принципах и направлен на выполнение конкретных функций с помощью инструментария для достижения поставленных целей. Менеджмент характеризуется принципами, которые являются общими для всех сфер деятельности:
направленность действий субъекта управления на достижение конкретных целей;
единство цели, результата и средств его достижения;
комплексность процесса управления, включающего планирование, анализ, регулирование и контроль;
единство стратегического (перспективного) и тактического (текущего) планирования для обеспечения непрерывности соответствующего процесса;
контроль за принимаемыми управленческими решениями как важнейший фактор их реализации;
материальное и моральное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности;
гибкость организационной структуры управления, позволяющей решать функциональные и управленческие завдання.
Согласно классической теории управления выделяют четыре основные функции менеджмента:
анализ информационных потоков;
планирование;
регулирования;
контроль.
Анализ охватывает всю совокупность факторов, определяющих условия функционирования банка в текущем периоде и в будущем. Целесообразно исследовать влияние факторов, сгруппировав их по средой возникновения на внешние относительно банка и внутрибанковские. Результатом аналитической работы должно стать качественная информация, на основании которой осуществлялись бы другие функции менеджменту.
Планирование деятельности рассматривается как центральное звено всего процесса управления банком и главная функция менеджмента. Но фактически планирования еще не заняло надлежащего места в управлении подавляющим большинством банкив.
Под регулированием понимают процесс оперативного управления, т.е. принятие текущих управленческих ришень.
Функция контроля состоит в проверке выполнения принятых управленческих решений и обеспечивает возможность непрерывного осуществления процесса управления банком. Необходимым условием эффективности контролирующей функции является целесообразным и оправдано сочетание различных видов контролю.
Инструментарий банковского менеджмента включает совокупность методов, приемов, средств и форм достижения целей и выполнения задач, поставленных перед банковской установою.
Методы управления - это средства воздействия на объект управления с целью достижения определенных целей. Методы управления разделяют на экономические, административные, социально-психологические, правови.
Организационные формы построения банка делятся на функциональные и адаптивные, к которым относятся проектные, матричные структуры и конгломерати.
В процессе управления банком прибегают к различным средствам воздействия на объект управления, выбор которых зависит от специфики той или иной сферы банковской деятельности. Одним из главных средств управления являются процентные ставки (как по депозитам, так и по кредитам), а также: валютные курсы, уровень доходности ценных бумаг, способы выдачи и погашения кредитов, уровень обслуживания клиентов реклама тощо.
Выбор конкретных инструментов банковского менеджмента прежде всего определяется теми целями, которые формулируются в процессе управления. Цели и задачи, которых стремится достичь банк, обусловливают формирование стратегии, тактики и определяют эффективность менеджмента. Определение главной цели не исключает существования множества других целей и задач в различных сферах управления банком.
Согласно экономической теории приоритетная задача менеджмента состоит в максимизации рыночной стоимости фирмы, а рыночная цена акций считается лучшим показателем результативности работы. Банки не являются исключением из этого правила, поскольку большинство коммерческих банков относятся к акционерным и их владельцы заинтересованы в росте стоимости акционерного капитала и соответствующих доходив.
Стоимость акционерного капитала зависит от двух основных факторов - чистой прибыли и уровня риска банковских операций. Стоимость акций банка расти, если ожидается повышение дивидендных выплат в будущем, или снижается уровень риска, который берет на себя банк. Менеджеры могут работать, имея целью увеличить будущие доходы банка или снизить рискованность операций или совместить выполнение обеих задач, чтобы повысить стоимость акций банку.
Главная цель деятельности банковского учреждения, как и любого коммерческого предприятия, заключается в получении прибыли. Но перечень задач, стоящих перед банковским менеджментом и требуют эффективного решения, гораздо шире, чем максимизация прибуткив.
Задача банковского менеджмента:
обеспечение прибыльной деятельности;
удовлетворение потребностей клиентов в структуре и качестве предлагаемых банком услуг;
наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;
создание эффективной организационной структуры банка;
организация работы систем контроля, аудита, безопасности, информационных и других систем, обеспечивающих жизнедеятельность банка;
создание условий для набора квалифицированных сотрудников и полной реализации их потенциальных возможностей;
создание систем подготовки, переподготовки и расстановки кадров;
обеспечение условий для осуществления сильного и последовательного управления банком;
создание условий для повышения культуры сотрудников, наличие общих ценностей, обеспечение морального климата в колективи.
Одним из необходимых признаков хорошо управляемого банка является соответствие его деятельности нормативным требованиям органов банковского надзора и законодательству страны. Но этого недостаточно. Качество банковского менеджмента определяется совокупностью таких факторов, как стиль руководства, методы преодоления конкуренции, размер и структура банка, эффективность применяемых методов управления, лидерство и компетентность в определении политики, стратегии и управленческих функций. Часто банковские аналитики считают блестящие характеристики руководящего состава банка признакам четкого, высокоэффективного управления. Наличие квалифицированного руководства хоть и очень очень важный фактор, но он не должен рассматриваться как единственный критерий для определения качества управлиння.
Эффективность процесса управления зависит от способности предвидеть будущее, мыслить на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющими являются также качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможно без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. Как видим, большинство перечисленных признаков не подлежат количественному измерению и относятся к группе качественных характеристик банковского менеджмента. Банковский менеджмент нередко рассматривают как искусство, не поддается точному определению, а воплощается на практике, подчиняясь собственным законам. Ведь управленческие решения часто базируются на интуиции, восприятии и ожидании изменений параметров рынка, предусмотренные движения финансовых показателей. Поскольку банковская деятельность тесно связана с состоянием финансовых рынков, а основной их характеристикой является изменчивость, то результат управления банком существенно определяется умением предвидеть эти изменения и соответственно реагировать и координировать дияльнисть.
В современном мире активно переоцениваются ценности, и все больше людей приходят к выводу, что деньги являются отнюдь не единственным и главным показателем в системе общечеловеческих ценностей. Акционеры и клиенты банка начинают интересоваться направлениями использования их денег. Они становятся не безразличны к тому, из каких источников и какими средствами получена прибыль. Банки, которые провозглашают и осуществляют программы охраны окружающей среды, жилищного строительства, социальные программы, такие как кредитование малого бизнеса, пользуются все более широкой поддержкой населения. Но и при таких условиях банк не превращается в благотворительную организацию. Разумное сочетание собственных и общественных интересов помогает банку улучшить свой имидж, привлечь широкий круг клиентов, а следовательно, повысить доходы. И, наоборот, банки, которые кредитуют игорный бизнес, производство оружия, наркотиков, вредные для окружающей среды предприятия и т.д., могут потерять клиентов даже более высокий уровень прибутковости.
Банковский менеджмент по направлениям деятельности подразделяют на финансовый и организационный. Первая сфера охватывает вопросы, связанные с управлением финансовыми процессами, находящихся в компетенции банка. Второе направление деятельности касается проблем организации и управления коллективом, создания организационных структур и систем обеспечения деятельности банку.
Финансовый менеджмент банка включает управления:
активами и обязательствами;
капиталом;
банковскими рисками
доходностью;
ликвидностью и резервами.
процессом планирования;
Организационный менеджмент банка включает следующие процессы:
организацию систем контроля;
организацию систем безопасности банка;
управления кадровым потенциалом;
управления информационными технологиями.
Подробном рассмотрении и изучению содержания и методологии реализации указанных направлений банковского менеджмента посвящены специальные разделы этого пособия. Такие сферы, как организация систем контроля, систем безопасности и управления информационными технологиями имеют определенную специфику и требуют специального изучения и соответствующего уровня подготовки: знание правовых и юридических основ осуществления банковской деятельности, компьютерной грамотности, методики проведения аудита и ревизии банка и т.д.. Поэтому эти вопросы отнесены к отдельным учебным дисциплин.
Организация систем контроля имеет целью обеспечения устойчивой и надежной работы банка, отвечающую нормам действующего законодательства. Менеджмент должен обеспечить внедрение таких систем контроля, как внутренний аудит, внутрибанковский контроль, системы анализа качества активов и контроля за уровнем общего риска, а также систем контроля за деятельностью персонала банка, которые показывали бы, в какой мере работники выполняют свои обязанности и насколько их действия соответствуют законодавству.
Процесс управления информационными технологиями заключается в подборе программного и технического обеспечения, которое бы отвечало потребностям и возможностям банка и его клиентов. Информационные технологии должны поддерживать процесс управления банком, но не опережать его развитие. Иначе технологии, которые не адекватны потребностям банка, лишь увеличивают расходы и не приносят ожидаемой отдачи. Технологии - это лишь инструмент, хотя и очень важный, и они не должны превращаться в самоцель. Поэтому банковский менеджмент должен определить необходимый уровень автоматизации и подобрать соответствующую технологическую систему, программное и техническое обеспечение с учетом последовательности выполнения программ и их способности к технологическому осуществление банковских операций.
Организация эффективных систем безопасности включает создание надежной защиты конфиденциальности информации, в том числе относительно данных о клиентах банка и обеспечение физической охраны активов. Оснащение безопасных хранилищ, перевозки наличных средств, ведение записей, документирование, компьютерный доступ, охрана - все эти вопросы должны решаться менеджментом банка. Одним из направлений организации систем безопасности является юридическую защиту, предусматривающий проверку контрактов на предмет юридических последствий для банка, а также контроль за составом собственников (акционеров) банка и правом владения контрольным пакетом акций. При отсутствии или несовершенстве систем безопасности право собственности на банковское учреждение может перейти к другим лицам, которые приобретут определенное количество акций, обращающихся на рынке.

<- 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА Планирования банковской деятельности представляет собой процесс определения целей ->