Примостка Л.А.. Финансовый менеджмент банка (2004)

Основной экономической функцией банков является кредитование их клиентов. От того,

Основной экономической функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое состояние регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильнисть.
Кредиты составляют около 50% всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех доходов. Они являются наиболее прибыльной, но и наиболее рисковой частью банковских активов. Теория портфеля предлагает рассматривать не каждую отдельную ссуду, а совокупность всех кредитов с их взаимовлиянием и взаемозалежнистю.
Кредитный портфель - это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли. Размер кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составная часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска. Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банку.
Качество и состав кредитного портфеля существенно зависит от организации кредитной работы в банке. Организационная структура кредитной функции в каждом конкретном банке имеет свои особенности, которые определяются размерами, возможностями банка, а также потребностями клиентуры. В крупных банках организационная структура может состоять из нескольких департаментов, которые включают разветвленную сеть отделов, секторов, комитетов, групп, экономических советов и т.п.. Эти структурные подразделения специализируются на выполнении определенных функций кредитной процедуры, например, отдел отраслевого анализа, отдел кредитной политики, отдел кредитных продуктов, отдел кредитной документации, отдел экономических прогнозов, отделение по рассмотрению кредитного процесса. В небольших банках выполнение всех функций сконцентрировано в нескольких структурных пидроздилах.
Но в любом случае существуют общие принципы и правила, которых должен придерживаться менеджмент каждого банка, формируя организационную структуру процесса кредитования. Функцию предоставления кредитов необходимо отделить от функции контроля за предоставленными кредитами. В кредитном отделении целесообразно функцию кредитного анализа отделить от собственно процесса предоставления и оформления займа. Это будет способствовать повышению уровня объективности оценки кредита и осторожнее утверждению займа. Обязательным является организация работы Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора. В состав комитетов входят руководители и ведущие специалисты банка, которые периодически собираются на заседания и коллегиально решают поставленные задачи, формируют кредитную политику, выносят решение о предоставлении «больших» кредитов и списание безнадежных займов. Комитеты не являются структурными подразделениями банку.
Наиболее общую организационную структуру кредитной функции банка наглядно рис. 3.1.
Функции кредитного комитету
Формирование кредитной стратегии и кредитной политики.
Утверждение организационной структуры процесса кредитування.
Установление направлений диверсификации кредитного портфеля и соответствующих лимитов по странам, отраслям, кредитными инструментами, позичальниками.
Оценка адекватности резервов на возможные потери по кредитами.
Анализ кредитного риска портфеля и других существенных рисков, связанных с кредитуванням.
Принятие решений о предоставлении «крупных» кредитив.
Периодическое списание безнадежных позик.
Функции Комитета кредитного нагляду
Принятие изменений и дополнений в общей кредитной политики.
Анализ и оценку новых рынков, на которые нацелен банк.
Утверждение критериев приемлемости ризику.
Принятие введения новых кредитных инструментов, включая установление допустимого уровня риска по таким инструментами.
Рассмотрение взаимоотношений банка с важнейшими новыми клиентами и увеличение объема кредитных операций с постоянными клиентами.
Утверждение списка исключений из общих правил кредитной политики банку.
Рассмотрение всех отчетов внутренних аудиторив.
Принятие кредитных процедур.
Функции отдела кредитного анализу
Сбор и обработка финансовой информации о клиентах и ​​перспективных позичальникив.
Анализ финансовой отчетности претендентов на получение позики.
Подготовка отчетов об утверждении кредитов и другой информации, необходимой для принятия решений о кредити.
Организация заседаний Кредитного комитета и регистрация ришень.
Ведение картотеки кредитной информации (ККИ).
Подготовка ответов на запросы по кредитам из других банков и другие небанковские законные запити.
Функции отдела кредитных операций
Подготовка, регистрация и проверка основной документации, которая касается кредитных операций банку.
Хранение кредитных дел, включая оригиналы договоров, документов на залог, гарантийных обязательств, сообщений тощо.
Регистрация займов в бухгалтерских книгах, подготовка документации для осуществления бухгалтерских проводок в главной книзи.
Поддержание юридических прав банка на залог путем регистрации требований к заемщику и передачи права собственности банку.
Выставление клиентам счетов на процентные платежи по кредитам, комиссионными и другими зборами.
Отчет о банкротстве клиента, а также подготовка документации, предупреждает об окончании срока кредитного угоди.
Приведенный перечень функций комитетов и отделов далеко не полный, но он дает представление о распределении полномочий между различными структурными подразделениями. Функции и обязанности отдела контроля за кредитами и отдела по работе с проблемными кредитами подробно рассмотрены в подразделе. 3.4 и 3.6.
Одной из главных задач, стоящих перед менеджментом банка в сфере кредитования, является разработка кредитной политики банка. Кредитная политика должна охватывать самые важные элементы и принципы организации кредитной работы в банке, которые необходимо зафиксировать в письменном виде и утвердить на заседаниях Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора. Кредитная политика банка является основным документом, которым необходимо руководствоваться при формировании кредитного портфеля. Этот документ носит конфиденциальный характер, поэтому с ним могут быть ознакомлены лишь те сотрудники банка, которые осуществляют кредитование. Каждому банку необходимо разработать собственную кредитную политику, которая отражала бы направления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников и т.п. (доп. 9).
В странах, где происходят процессы дерегулирования банковской деятельности, документальное оформление кредитной политики является обязательным. При проверке банков органами надзора первый шаг состоит в том, чтобы выяснить, соответствует ли фактическое состояние кредитования основным положениям кредитной политики. Именно этот документ регулирует кредитную деятельность каждого банка и устанавливает правила формирования кредитного портфеля. Если банк высокорисковый кредитный портфель, но это согласуется с официальной, документально зафиксированной кредитной политикой, то органы надзора не имеют права на любые санкции.
В Украине некоторые банки документально оформленную кредитную политику, но разработка такого документа еще не стала обязательной для отечественных банков. Кредитную деятельность банков в значительной степени централизованно регулирует НБУ, ограничивая возможности банков по формированию собственной кредитной политики (доп. 10). Нестабильность экономической ситуации также не способствует отработке долгосрочных планов и перспективных задач. Поэтому разработка кредитной политики как официального документа является сложным и проблематичной задачей для небольших и вновь банкив.
Одним из обязательных элементов организации процесса кредитования является определение систем утверждения кредита. Система утверждения кредита может быть одноступенчатой, когда кредитный работник имеет индивидуальные полномочия по предоставлению кредита. С целью уменьшения кредитного риска и влияния субъективных факторов банки обычно ограничивают индивидуальные полномочия, устанавливая лимиты кредитования. При такой системе кредитный работник имеет право подписывать кредитный договор, а потому рассматриваемый подход называют иногда системой «одного подписи».
Чаще всего в банках в процессе кредитования применяется система «двойного подписи», которая предусматривает согласование окончательного решения по займу со старшим должностным лицом - руководителем кредитного отделения (департамента). При такой системе кредитный работник рассматривает и анализирует кредитную заявку, а также принимает и обосновывает свое решение о предоставлении займа. Информация в сжатой стандартной форме подается руководителю кредитного отделения, и обсуждается, после чего принимается окончательное решение (доп. 11). Система «двойного подписи» также имеет ограничения по сумме кредита, которая может быть предоставлена ​​позичальнику.
Кредиты, превышающие лимит кредитования для системы «двойного подписи», необходимо утверждать на заседаниях Кредитного комитета. Такая система утверждения кредита является многоступенчатой ​​и предусматривает рассмотрение кредитной заявки на разных уровнях: кредитный работник, старший кредитный сотрудник и Кредитный комитет. Недостатком этой системы по сравнению с двумя только рассмотренными является то, что решение принимается дольше и повышаются затраты рабочего времени опытных специалистов - членов Кредитного комитета. Система утверждения Кредитным комитетом способствует снижению рискованности кредитных операций банка.

<- 3. МЕНЕДЖМЕНТ кредитного БАНКА Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении ->