Примостка Л.А.. Финансовый менеджмент банка (2004)

Под кредитоспособностью заемщика понимают способность юридического или физического

Под кредитоспособностью заемщика понимают способность юридического или физического лица полностью и в срок выполнить все условия кредитного соглашения. В мировой банковской практике кредитоспособность клиента всегда была и остается одним из основных критериев при определении целесообразности установления кредитных отношений. Кредитоспособность трактуется не только как возможность вернуть основную сумму долга и проценты по нему, но и как желание клиента выполнить свои обязательства. Поэтому способность к возврату кредита связывается с моральными качествами клиента, его репутацией, мастерством и сферой деятельности, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью генерировать денежные потоки в процессе производства и обигу.
Процесс анализа и оценки кредитоспособности клиента состоит из двух этапов: оценка моральных и этических качеств заемщика, его репутации и намерений по возврату займа и прогнозирования платежеспособности заемщика на перспективу. Оценивая кредитоспособность клиента, банковское учреждение фактически определяет уровень кредитного риска, который она примет на себя, устанавливая кредитные отношения с этим клиентом. Каждый коммерческий банк должен сформулировать собственную документально оформленную и утвержденную правлением банка методику оценки кредитоспособности заемщика. Банки должны определить основательные и технически взвешенные критерии экономической оценки финансовой деятельности клиентов-заемщиков и методы проведения анализу.
Банки в процессе анализа могут разрабатывать и применять собственные системы показателей и группы методов, выбор которых зависит прежде всего от специфики того сегмента рынка, который обслуживает банк (отраслевые особенности, категория заемщиков), а также от уровня специализации банка (ипотечный, инвестиционный, торговый ), видов кредитов (краткосрочные, долгосрочные), стратегии и политики банка (надежность, рискованность, агрессивность), уровня квалификации кредитных работников, уровня организации и технического обеспечения аналитической работы в банке. Например, критерии и методы оценки кредитоспособности заемщика существенно отличаться в Сбербанке, где основную категорию заемщиков составляют физические лица, в коммерческом банке, клиенты которого - крупные промышленные предприятия, и в банке «Украина», в котором заемщиками являются преимущественно сельскохозяйственные предприятия, имеющие специфические особенности оборота капитала и продолжительности делового циклу.
В процессе анализа банк может использовать различные источники информации, которые в целом состоят из трех групп:
информация, полученная непосредственно от клиента;
внутрибанковская информация;
внешние источники информации.
К первой группе относятся:
1) финансовая и бухгалтерская отчетность;
2) документация, подтверждающая правовой и юридический статус клиента: устав, договор учредителей, свидетельство о регистрации, данные о юридическом адресе и т.д..;
3) документация, связанная с кредитным мероприятием - технико-экономическое обоснование, расчеты ожидаемых поступлений от реализации проекта, для средне-и долгосрочных кредитов - бизнес-план, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся реализации мероприятия, обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (договор залога, гарантийный лист, страховое свидетельство и т.д..)
4) информация, полученная в процессе предварительной беседы с будущим заемщиком, во время которой кредитный работник должен оценить моральные, этические и профессиональные качества работников предприятия (директора, заместителей директора, главного бухгалтера), определить перспективы развития и роста, выявить специфические особенности и детали, связанные с данным кредитом, сформировать мнение о клиенте. Все данные, полученные во время встречи с клиентом, должны быть записаны и храниться в кредитном деле. Во многих банках разработаны специальные формуляры и анкеты, состоящие из стандартизованных вопросов, на которые должен дать ответы клиент;
5) дополнительная информация, которая подается по требованию банка - справки о наличии счетов в других банках, выписки из счетов в других банках, справки из налоговой инспекции, справки о юридических правах на залог, техническая документация, связанная с некоторыми видами залога и т.д..
Внутрибанковские источники информации состоят из сведений о предыдущих контактах с клиентом, в сфере как кредитных, так и некредитных отношений. Большое значение в этом случае имеют архивы банка, такие как картотека кредитной информации (ККИ), где хранятся данные о кредитах, которые ранее были выданы клиенту, о задержках и нарушения при погашении позики.
Создание и ведение ККИ должно стать для банков одним из неотложных задач. В некоторых развитых странах эта проблема решается на уровне государства, и банки обязаны вести такие картотеки, которые становятся составными частями общегосударственной системы контроля за кредитами. Около тридцати лет действует такая государственная информационная система в Канаде, и любой банк может получить информацию о кредитных отношениях с любым клиентом, который в течение этого времени обращался за кредитом в различные учреждения, а это почти все фирмы и населения страны. Кроме информационной, такая общая система выполняет и контролирующую функцию, поскольку каждый клиент знает, что информация о нарушении условий кредитного соглашения сохраняться и возможно станет преградой при получении нового кредиту.
В Украину задача создания картотеки кредитной информации на общегосударственном уровне является глобальным и неотложным, о чем и отмечают банковские работники. Но сложность этой задачи как организационная, так и техническая, не дает возможности рассчитывать на быстрое ее виришення.
К третьей группе источников информации относятся сведения, полученные за пределами банка, поступившие: 1) от департамента банковского надзора; 2) других банков, которые обслуживали данного клиента, 3) деловых партнеров, которые имели контакты с заемщиком, 4) СМИ ( рекламы, рейтинги, данные об участии в выставках, объявления и т.д.) 5) статистических агентств и статистических информационных сборников, откуда можно взять данные об общем состоянии производства в отрасли и перспективы развития, а также о месте предприятия и его продукции на рынке; 6) посещение предприятия, в процессе которого важно выявить уровень компетенции работников, которые возглавляют бухгалтерскую, финансовую и маркетинговые службы, административный аппарат, составить представление о составе и состоянии имущества предприятия, оценить качество и конкурентоспособность продукции и услуг предприятия, возможности экспорта, зависимость от источников сырья и т.ин.
Каждое информационное источник служит для освещения конкретного стороны деятельности клиента, когда анализируется его кредитоспособность, но наиболее важной является информация, добытая из рыночных источников вне банка. Во-первых, благодаря тому, что существует много разнообразных рыночных источников получения информации, обеспечивается объективность и разносторонность анализа. Во-вторых, эта информация является оперативным, поскольку именно рынок первым реагирует на изменения в состоянии предприятия еще до того, как эти изменения найдут отражение в финансовой отчетности. Задача кредитного работника заключается прежде всего в проверке сигналов, поступающих из рыночных источников информации и выявлении причин их виникнення.
Всесторонний и глубокий анализ всей информации позволяет оценить кредитный риск клиента, который фокусируется на пяти основных аспектах:

<- Кредитный риск определяется вероятностью того, что заемщик не сможет или не захочет Создание резервов по кредитным рисками рассматривается как одно из важнейших направлений ->