Примостка Л.А.. Финансовый менеджмент банка (2004)

Банковская ликвидность играет жизненно важную роль в деятельности самих банков,

Банковская ликвидность играет жизненно важную роль в деятельности самих банков, так и в финансовой системе страны. Ежедневная работа по поддержке достаточного уровня ликвидности является непременным условием самосохранения и выживания банка. Без ликвидности банк не может выполнять свои функции и проводить операции по обслуживанию клиентов, поэтому решение проблем ликвидности должно иметь наивысший приоритет в работе руководства банка. Фактически банковская деятельность основана на доверии, и если подрывается доверие к банку, то все остальное разрушается очень швидко.
В международной банковской практике под ликвидностью банка понимают его способность быстро и в полном объеме удовлетворять неотложные потребности в денежных средствах. Наибольший спрос на ликвидные средства возникает у банков по двум основным причинам: из-за снятия клиентами средств со своих счетов и в связи с поступлением кредитных заявок, банк решает удовлетворить. Потребность в денежных средствах повышается также в случае наступления сроков погашения задолженности по займам банка, сроков платежей в бюджет или выплаты дивидендов акционерам.
Итак, проблемы ликвидности могут возникнуть как при совершении пассивных операций банка (снятие средств с клиентских счетов, погашение задолженности банка и т.п.), так и в результате проведения активных операций (выдача или пролонгация кредитов), если решение о размещении средств принимается раньше, чем найдены соответствующие источники финансування.
Ликвидность тесно связана (а иногда и смешивается) с понятием платежеспособности, которое толкуется как способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам. Ликвидность банка в значительной мере определяет его платежеспособность, которая зависит и от ряда других факторов, таких как размер капитала, специализация и диверсификация банковских услуг, общий уровень рискованности деятельности, соотношение собственных и привлеченных коштив.
Суть проблемы ликвидности заключается в том, что спрос на ликвидные средства редко равен их предложению в любой момент времени, поэтому банк постоянно имеет дело либо с дефицитом ликвидных средств, или их избытком. Дефицит ликвидных средств приводит к нарушению нормативных требований центральных банков, штрафных санкций и - что самое опасное для банка - к потере депозитив.
Избыточная ликвидность порождает дилемму «ликвидность - прибыльность», ведь наиболее ликвидные активы не генерируют доходов. Если фактическая ликвидность значительно превышает необходимый уровень или установленные нормативы, то деятельность банка негативно оценивается акционерами с точки зрения не полностью использованных возможностей для получения прибутку.
Вероятность наступления ситуации несоответствия между спросом и предложением ликвидных средств называют риском несбалансированной ликвидности. Очевидно, что риск ликвидности почти всегда сопровождает банковской дияльнисть.
Исследования показали, что недостаточный уровень ликвидности часто становится первым признаком наличия у банка серьезных финансовых трудностей. В такой ситуации, как правило, начинается отток клиентов и закрытия счетов, что, в свою очередь, приводит к повышению потребности в ликвидных средствах и углубление кризиса ликвидности. Банки вынуждены искать источники пополнения денежных средств через продажу наиболее ликвидных активов и заимствования на рынке. При таких обстоятельствах проведение подобных операций усложняется, ведь кредиторы очень неохотно предоставляют ссуды банка, который находится на грани банкротства, требуя дополнительного обеспечения и повышения процентных ставок, а продажа активов может осуществляться при неблагоприятных рыночных условиях. Это приводит к сокращению доходов, дополнительных затрат и быстрого нарастания финансовых труднощив.
Учитывая важную роль ликвидности в жизнедеятельности банка и поддержке равновесия банковской системы в целом во многих странах органами банковского надзора и законодательством предусмотрено установление норм ликвидности. Банки обязаны поддерживать показатели ликвидности не ниже определенного уровня (нормы), определяется с учетом накопленного опыта и конкретных экономических условий в краини.
Такой метод направлен прежде всего на осуществление контролирующей функции за состоянием ликвидности коммерческих банков, но иногда побуждает руководство банков к ослаблению внимания к данной проблеме и восприятие ее как собственной, а такой, которая может быть решена из-за вмешательства центрального банка и предоставления стабилизационных кредитов. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, такая позиция является глубоко ошибочным и приводит в основном к трагическим последствиям, когда банк перестает существовать. После потери ликвидности восстановить репутацию банка и доверие к нему со стороны клиентов почти неможливо.
Централизованный подход к регулированию банковской ликвидности используется и Национальным банком Украины путем установления обязательных нормативов (доп. 10). НБУ выбрал путь постепенной децентрализации процесса управления ликвидностью банков. Если на этапе формирования банковской системы регулирование осуществлялось путем установления ряда экономических нормативов ликвидности, которыми определялись как суммы, так и сроки привлечения и размещения средств (до одного месяца, до трех месяцев), то в настоящее время соответствие сроков регулируется банками самостоятельно, а количество обязанностей "обязательным нормативов ликвидности сократилось до трьох.
В некоторых странах, например в США, не существует обязательных нормативов ликвидности, и банки самостоятельно решают данную проблему. Но органы банковского надзора постоянно осуществляют контроль за состоянием ликвидности и оценивают качество управления ею в ходе проверок на местах по рейтинговой системе «CAMEL», где ликвидность рассматривается как один из важнейших показателей дияльности.
С банковской ликвидностью связано широкий круг вопросов, которые не могут быть решены лишь установлением минимальных требований к уровню ликвидных средств. Соблюдение нормативов является необходимым, но не достаточным условием эффективности процесса управления ликвидностью. Эффективная система управления должна постоянно обеспечивать достаточный уровень ликвидности при минимальных затратах, поэтому важное значение имеют методы управления ликвидностью, методы оценки потребности в ликвидных средствах и доступность источников их пополнения для каждого банка. Выбор наиболее приемлемых подходов к управлению ликвидностью остается прерогативой руководства банка и зависит от ряда внутренних и внешних чинникив.
В процессе управления перед менеджментом каждого конкретного банка стоят задачи глубокого понимания сущности проблем ликвидности, поиска оптимальных методов управления, организации адекватных систем контроля и оценки потребностей в ликвидных средствах, обеспечение доступных источников их пополнения, создание собственных систем управления ликвиднистю.
Решая указанные задачи, необходимо учитывать не только возможности банка и потребности клиентуры, но и такие факторы, как политическая и экономическая ситуация в стране, состояние денежного рынка, наличие и совершенство законодательства, надежность клиентов и партнеров, уровень рискованности банковских операций, развитие рынка ценных бумаг , компетентность специалистов и т.д.. Для отечественных банков процесс создания эффективных систем управления ликвидностью осложняется кризисными явлениями в экономике, недостаточным уровнем квалификации и опыта банковских кадрив.
Чтобы предотвратить чрезмерному повышению риска ликвидности, менеджмент банка должен руководствоваться в своей деятельности следующими принципами:

<- ГЛАВА 5. Управление ликвидностью и обязательных резервов банков Политика ликвидности направлена ​​на решение дилеммы «ликвидность - прибыльность». ->